Penasihat, advokat, dan kerahasiaan profesi

Unsur paling kontroversial dari paket reformasi terbaru adalah perluasan kewajiban uji tuntas (due diligence) kepada para penasihat. Selama bertahun-tahun, Financial Action Task Force (FATF) mengkritik Swiss karena advokat, notaris, wali amanat (trustee), dan konsultan yang mendirikan perusahaan, menyusun struktur trust (wali amanat), atau mengatur transaksi properti hanya tunduk pada Undang-Undang Anti Pencucian Uang (AMLA) apabila mereka sendiri menangani aset kliennya. Pekerjaan penasihatan mereka, yang sering kali menyediakan arsitektur bagi penguasaan aset, tetap berada di luar rezim tersebut. Oleh karena itu, Dewan Federal mengusulkan agar kegiatan penasihatan tertentu tunduk pada kewajiban uji tuntas, terlepas dari apakah penasihat tersebut menangani uang.¹

Kegiatan yang dicakup oleh usulan tersebut meliputi pendirian, pengelolaan, dan administrasi badan hukum dan trust, penyediaan domisili atau alamat, bertindak sebagai pemegang saham nominee, serta pemberian nasihat mengenai jual beli properti. Penasihat yang melakukan kegiatan ini wajib mengidentifikasi klien dan pemilik manfaat (beneficial owner), mengklarifikasi latar belakang transaksi yang tidak lazim, menyimpan catatan, dan tunduk pada pengawasan organisasi swaregulasi atau badan lain. Advokat dan notaris tetap terikat pada rahasia jabatan mereka sehubungan dengan kewajiban melaporkan kecurigaan. Isi nasihat hukum dalam arti sempit, termasuk pembelaan dalam proses hukum, tetap berada di luar kewajiban tersebut.²

Profesi advokat menentang sebagian usulan tersebut dengan alasan bahwa rahasia jabatan merupakan landasan negara hukum dan hubungan kepercayaan antara advokat dan klien. Para perwakilannya memperingatkan bahwa klien yang khawatir advokatnya dapat menjadi informan tidak akan lagi mengungkapkan fakta yang diperlukan untuk nasihat yang baik. Para pendukung usulan menjawab bahwa kewajiban tersebut hanya berlaku untuk pekerjaan transaksional dan bahwa rahasia jabatan tetap utuh untuk nasihat dan perwakilan hukum. Perdebatan parlemen mengenai hal-hal ini berlangsung sengit, dengan berbagai usulan yang saling bersaing tentang cakupan kewajiban bagi advokat selama pembahasan. Oleh karena itu, isi persis teks akhir, saat mulai berlakunya, dan peraturan pelaksanaannya harus diperiksa dalam setiap kasus. Status perlu diverifikasi.³

Bagi advokat yang bekerja lintas batas, perdebatan di Swiss menggemakan perdebatan sebelumnya di Uni Eropa (UE/EU). Direktif-direktif Eropa telah mewajibkan advokat melaksanakan kewajiban anti pencucian uang untuk kegiatan transaksional tertentu sejak awal tahun 2000-an, dengan pengecualian untuk nasihat dan perwakilan hukum. Mahkamah Eropa (CJEU) telah menegaskan bahwa pengaturan ini sejalan dengan hak atas peradilan yang adil, sedangkan Mahkamah Hak Asasi Manusia Eropa (ECtHR) telah menekankan perlindungan khusus atas kerahasiaan hubungan advokat dan klien. Oleh karena itu, praktisi yang memberikan nasihat kepada klien di Jerman, Inggris, dan Swiss harus menerapkan tiga perangkat aturan yang saling terkait tetapi berbeda atas pertanyaan yang sama.⁴

Catatan

1. Mengenai kritik FATF atas terbatasnya cakupan terhadap penasihat (Rekomendasi FATF 22 tentang bisnis dan profesi nonkeuangan yang ditetapkan) dan usulan Dewan Federal dalam pesannya (dispatch) tahun 2024 untuk mewajibkan uji tuntas atas kegiatan penasihatan tertentu, lihat laporan evaluasi bersama FATF atas Swiss (2016) dan pesan Dewan Federal. Perlu diverifikasi. ↩
2. Mengenai kegiatan penasihatan yang dicakup oleh usulan reformasi (pendirian dan administrasi badan hukum dan trust, layanan domisili, layanan nominee, transaksi properti), kewajiban uji tuntas penasihat, dan perlakuan terhadap rahasia jabatan dalam kaitannya dengan kewajiban melapor, lihat pesan Dewan Federal tahun 2024 dan teks akhir yang disahkan Parlemen. Cakupan dan status perlu diverifikasi. ↩
3. Mengenai sikap Asosiasi Advokat Swiss dan badan profesi lainnya terhadap perluasan kewajiban uji tuntas kepada advokat, serta pembahasan parlemen atas Undang-Undang Federal tentang Transparansi Badan Hukum pada 2024 dan 2025, lihat catatan parlemen (Curia Vista) dan publikasi Asosiasi Advokat Swiss. Status perlu diverifikasi. ↩
4. Mengenai cakupan advokat dalam direktif anti pencucian uang UE sejak Direktif 2001/97/EC, putusan CJEU tanggal 26 Juni 2007, C-305/05 (Ordre des barreaux francophones et germanophone), dan putusan ECtHR tanggal 6 Desember 2012, Michaud v. France (no. 12323/11), lihat sumber-sumber yang relevan. Perlu diverifikasi. ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.