Swiss mengenakan pajak atas penghasilan dan kekayaan perorangan di seluruh dunia, dan kanton-kanton memiliki ruang yang cukup besar untuk menetapkan tarifnya sendiri. Artikel-artikel yang dihimpun di sini menjelaskan pajak penghasilan dan pajak kekayaan, pajak berbasis pengeluaran (lump-sum taxation) yang tersedia bagi warga negara asing yang kaya dan tidak bekerja di Swiss, konsekuensi pajak dari pindah ke Swiss dan meninggalkannya kembali, perlakuan terhadap trust (wali amanat), yayasan (Stiftung), dan perusahaan induk (holding) milik penduduk Swiss, serta pajak warisan dan hibah. Artikel-artikel ini ditulis untuk keluarga dan pengusaha yang mempertimbangkan Swiss sebagai tempat tinggal mereka dan ingin mengetahui artinya bagi pajak mereka.
Swiss mengenakan pajak atas penghasilan dan kekayaan orang pribadi dengan tarif yang ditetapkan sendiri oleh kanton, dan keuntungan modal pribadi atas harta bergerak pada umumnya bebas pajak. Warga negara asing yang kaya dan tidak bekerja di Swiss, di banyak kanton, dapat dikenai pajak berdasarkan pengeluarannya alih-alih penghasilannya.
Pajak dipungut pada tiga tingkat, yaitu oleh Konfederasi, kanton, dan komune (Gemeinde), sehingga pilihan tempat tinggal sangat memengaruhi beban pajak secara keseluruhan. Swiss juga memiliki jaringan Persetujuan Penghindaran Pajak Berganda (P3B) yang luas, dan mempertukarkan informasi rekening keuangan secara otomatis dengan sejumlah besar negara mitra.
Siapa pun yang mempertimbangkan untuk pindah sebaiknya membandingkan kanton dan komune, memastikan apakah syarat-syarat untuk pajak berbasis pengeluaran (lump-sum taxation) terpenuhi, dan memahami bagaimana aset, perusahaan, dan trust (wali amanat) yang sudah ada akan diperlakukan setelah kedatangan. Waktu kepindahan juga penting, karena aturan keluar (exit rules) di negara domisili sebelumnya dapat mengaitkan konsekuensi pajak dengan kepergian.
Beberapa hal memerlukan kecermatan khusus. Batas antara keuntungan modal pribadi yang bebas pajak dan perdagangan efek atau aset kripto secara profesional yang dikenai pajak bergantung pada keadaan setiap kasus, dan pajak kekayaan berlaku atas aset di seluruh dunia, kecuali properti di luar negeri dan bentuk usaha tetap di luar negeri. Karena itu, gambaran yang jelas tentang aset dan sumber penghasilan merupakan titik awal terbaik.
Artikel-artikel di bagian ini menjelaskan perpajakan nasabah perorangan, pajak berbasis pengeluaran, sisi perpajakan dari kepindahan ke Swiss, perlakuan terhadap trust dan yayasan (Stiftung), serta perpajakan aset kripto yang dimiliki orang pribadi.
Pajak kekayaan di Swiss: cara kanton memajaki kekayaan bersih
Swiss memajaki kekayaan bersih hanya di tingkat kanton dan komune. Cara aset dinilai, utang mana yang mengurangi dasar pengenaan, dan perlakuan properti di luar negeri. Baca selengkapnya Pajak Nasabah Privat · Pajak Warisan dan HibahPajak warisan dan hibah di Swiss
Pajak warisan dan hibah Swiss bersifat kanton. Pasangan dibebaskan di mana pun dan keturunan di sebagian besar kanton. Di mana pajak timbul dan apa yang perlu diketahui ahli waris asing. Baca selengkapnya Pajak Nasabah Privat · Capital GainCapital gain atas aset pribadi di Swiss
Keuntungan atas efek pribadi bebas pajak di Swiss, sedangkan dividen dipajaki. Kapan investor berisiko diperlakukan sebagai pedagang efek profesional. Baca selengkapnya Pajak Nasabah Privat · Pajak PemotonganPajak pemotongan dan pajak sumber bagi orang pribadi
Pajak pemotongan Swiss 35% atas dividen dan bunga, opsi restitusi bagi penduduk dan investor asing, serta pajak sumber atas karyawan asing. Baca selengkapnya Pajak Nasabah Privat · Perencanaan PensiunPerencanaan pensiun sebagai perencanaan pajak di Swiss
Iuran pilar 3a dan pembelian sukarela dana pensiun mengurangi penghasilan kena pajak di Swiss. Aturan, batas, dan waktu yang penting, terutama bagi pendatang baru. Baca selengkapnya Izin Tinggal · PropertiMembeli properti di Swiss sebagai warga negara asing
Banyak keluarga yang pindah ke Swiss ingin membeli rumah, dan banyak perusahaan asing ingin memiliki kantor atau lokasi produksinya sendiri. Baca selengkapnya Izin Tinggal · PajakPajak berbasis pengeluaran (lump-sum taxation) di Swiss
Warga negara asing yang kaya dan pindah ke Swiss tanpa bekerja di sini dapat, di sebagian besar kanton, dikenai pajak… Baca selengkapnya Izin Tinggal · Nasabah PrivatPindah ke Swiss: izin tinggal bagi orang kaya, pengusaha, dan keluarganya
Swiss tidak menjual izin tinggal maupun kewarganegaraan. Tidak ada visa investor dan tidak ada program paspor. Yang ditawarkan Swiss kepada… Baca selengkapnya Pajak Nasabah Privat · IkhtisarPerpajakan nasabah privat di Swiss
Swiss mengenakan pajak atas orang pribadi secara moderat dan dapat diperkirakan, dan tidak mengenakan pajak atas keuntungan modal privat dari… Baca selengkapnya