Artikel-artikel dalam seri ini ditulis untuk saat ketika suatu keputusan harus diambil atau suatu dokumen harus disusun. Artikel-artikel ini memuat langkah-langkah peninjauan, daftar periksa, tenggat waktu, dan catatan penyusunan dokumen yang dibutuhkan dalam praktik, mulai dari pelaporan kepada Kantor Pelaporan Pencucian Uang Swiss (MROS) dan sita jaminan atas aset hingga perizinan manajer aset, penagihan kembali retrosesi, atau penyusunan struktur perusahaan sehingga dapat diterima oleh bank. Setiap artikel menjelaskan dasar hukumnya, lalu beralih ke apa yang harus dilakukan, dalam urutan apa, dan dengan dokumen apa, sehingga pembaca dapat menyiapkan pekerjaan atau memberikan arahan kepada penasihat secara efisien.
Pengetahuan tentang hukum menjadi berguna apabila diterjemahkan ke dalam langkah-langkah konkret, yang diambil dalam urutan yang tepat dan didukung oleh dokumen yang tepat, sehingga bank menerima pembukaan rekening, otoritas memberikan izin, atau pengadilan memerintahkan penyitaan. Seri ini dikhususkan untuk sisi praktis pekerjaan tersebut.
Otoritas dan pengadilan Swiss pada umumnya bekerja secara tertulis dan mengharapkan permohonan yang lengkap, tertata dengan baik, dan didukung dokumen. Dokumen asing sering kali memerlukan terjemahan tersumpah ke dalam salah satu bahasa resmi dan, tergantung pada negara asalnya, apostille atau legalisasi. Merencanakan persyaratan formal ini sejak awal menghindarkan penundaan yang jika tidak demikian dapat memakan waktu berminggu-minggu atau bahkan berbulan-bulan.
Setiap artikel diawali dengan uraian singkat tentang dasar hukumnya, lalu beralih ke urutan langkah, dokumen yang diperlukan, dan titik-titik di mana praktisi lazimnya menghadapi kesulitan. Apabila suatu otoritas menerbitkan formulir, pedoman, atau surat edaran, artikel tersebut menjelaskan bagaimana semua itu digunakan dalam praktik dan informasi apa yang biasanya diharapkan diterima oleh otoritas tersebut.
Artikel-artikel ini ditulis untuk penasihat hukum internal perusahaan, petugas kepatuhan, staf family office, dan penasihat asing yang perlu memahami bagaimana suatu prosedur di Swiss berjalan sebelum mereka menunjuk spesialis setempat. Artikel-artikel ini sama bergunanya sebagai rujukan selama suatu perkara sedang berjalan, ketika gambaran singkat tentang langkah berikutnya dan persyaratannya membantu menjaga proyek tetap sesuai jadwal.
Artikel-artikel dalam seri ini memuat langkah-langkah pemeriksaan, daftar periksa, dan catatan perancangan bagi praktisi: pelaporan kepada Kantor Pelaporan Pencucian Uang Swiss (MROS), penyitaan aset, perizinan manajer aset, penagihan kembali retrosesi, pertukaran informasi otomatis, perusahaan domisili, izin kripto, family office, dan sengketa trust.
Meninggalkan Swiss: pensiun AHV di luar negeri, pengembalian iuran, dan asuransi sukarela
Siapa pun yang meninggalkan Swiss setelah bertahun-tahun membayar iuran Asuransi Hari Tua dan Ahli Waris (AHV) harus memutuskan apa yang… Baca selengkapnya Jaminan Sosial · PraktikPerjanjian jaminan sosial dan penugasan: AHV dalam situasi lintas batas
Apakah seseorang yang bekerja lintas batas tercakup oleh Asuransi Hari Tua dan Ahli Waris (AHV) Swiss pertama-tama bergantung pada hukum… Baca selengkapnya Jaminan Sosial · PraktikPensiun hari tua AHV pada 2026: besaran, pensiun ke-13, pensiun dini dan ditangguhkan
Pensiun hari tua Swiss dari pilar pertama dibatasi pada jumlah yang cukup sederhana, dan berapa yang benar-benar diterima seseorang terutama… Baca selengkapnya Jaminan Sosial · PraktikIuran AHV yang tidak dibayar: tanggung jawab pribadi direksi dan manajer
Perusahaan Swiss yang mempekerjakan staf wajib memotong iuran jaminan sosial dari gaji dan meneruskannya kepada kantor kompensasinya. Apabila perusahaan lalai… Baca selengkapnya Jaminan Sosial · PraktikAHV bagi pekerja mandiri dan orang yang tidak bekerja
Setiap orang yang tinggal atau bekerja di Swiss diasuransikan dalam Asuransi Hari Tua dan Ahli Waris (AHV) Swiss, termasuk pengusaha… Baca selengkapnya Jaminan Sosial · PraktikIuran AHV atas gaji pada 2026: yang dibayar pemberi kerja dan pekerja
Setiap pihak yang mempekerjakan staf di Swiss, termasuk pengusaha yang menerima gaji dari perusahaannya sendiri, harus berurusan dengan iuran pilar… Baca selengkapnya Jaminan Sosial · PraktikAHV Swiss: cara kerja pilar pertama bagi pengusaha asing dan keluarganya
Asuransi hari tua dan ahli waris Swiss, yang dikenal dengan singkatan bahasa Jermannya AHV, merupakan inti pilar pertama sistem pensiun… Baca selengkapnya Filantropi · InternasionalDonasi lintas batas: donatur internasional dan yayasan Swiss
Filantropi makin bersifat internasional. Keluarga dari Asia, Timur Tengah, Afrika, dan Amerika Latin mendirikan yayasan di Swiss untuk mendukung berbagai… Baca selengkapnya Filantropi · Tata KelolaDewan yayasan: tata kelola, investasi, dan akuntabilitas
Yayasan (Stiftung) tidak memiliki pemilik dan tidak memiliki pemegang saham yang meminta pertanggungjawaban dewannya. Oleh karena itu, dewan yayasan memikul… Baca selengkapnya Izin Tinggal · PraktikPindah ke Swiss: pendaftaran, asuransi, sekolah, dan barang pindahan
Setelah izin tinggal dan posisi pajak diselesaikan, keluarga yang pindah ke Swiss menghadapi serangkaian langkah praktis dengan ketentuan dan tenggat… Baca selengkapnya Nasabah Privat · SengketaSengketa trust dan warisan di Swiss
Sengketa mengenai trust dan harta warisan jarang terbatas pada satu negara. Asetnya disimpan di bank Swiss, wali amanatnya berkedudukan di… Baca selengkapnya Nasabah Privat · Family OfficeFamily office di Swiss: izin, bentuk hukum, dan tata kelola
Family office menyatukan pengelolaan kekayaan sebuah keluarga di bawah satu atap: investasi, properti, perusahaan, pajak, filantropi, dan administrasi urusan keluarga. Baca selengkapnya Aset Digital · SengketaSengketa kripto dan pemulihan aset di Swiss
Aset kripto dapat dipindahkan ke seluruh dunia dalam hitungan menit, tetapi meninggalkan jejak permanen di blockchain, dan sebagian besar bursa,… Baca selengkapnya Aset Digital · PraktikIzin bagi usaha kripto di Swiss
Swiss tidak memiliki satu izin kripto tunggal. Usaha kripto memerlukan izin yang sesuai dengan apa yang sebenarnya dilakukannya: menukarkan dan… Baca selengkapnya Struktur Korporasi · PraktikPerusahaan domisili di Swiss: mengapa perusahaan BVI beralamat Swiss sudah ketinggalan zaman
Selama puluhan tahun, struktur yang lazim bagi investor dari Asia, Timur Tengah, Afrika, dan Amerika Latin adalah perusahaan yang didirikan… Baca selengkapnya Pengawasan · PraktikPerizinan manajer aset: prosedur dan organisasi pengawas
Sejak 1 Januari 2020, manajer portofolio independen dan wali amanat (trustee) di Swiss memerlukan izin dari Otoritas Pengawas Pasar Keuangan… Baca selengkapnya Pemulihan Aset · PraktikPengembalian aset ilegal: prosedur menurut Undang-Undang 2015
Menurut Departemen Luar Negeri Federal, Swiss telah mengembalikan lebih dari USD 2 miliar aset ilegal milik orang-orang yang berisiko politik… Baca selengkapnya Sengketa · PraktikSita jaminan berdasarkan Pasal 271 DEBA: mengamankan aset yang berada di Swiss
Sita jaminan berdasarkan Pasal 271 Undang-Undang Eksekusi Utang dan Kepailitan memungkinkan seorang kreditur memblokir aset debitur di Swiss sebelum adanya… Baca selengkapnya APU dan Kepatuhan · PraktikPelaporan kepada MROS: kewajiban, hak, dan prosedur
Setiap perantara keuangan Swiss yang memiliki kecurigaan beralasan atas pencucian uang wajib melaporkannya kepada Kantor Pelaporan Pencucian Uang Swiss (MROS). Baca selengkapnya Perbankan · PraktikAset tidur: dari hilangnya kontak hingga penyerahan kepada Konfederasi
Bank-bank Swiss menyimpan aset yang pemiliknya tidak lagi memberikan tanggapan dan tidak dapat dilacak. Artikel ini mengikuti prosedur yang berlaku… Baca selengkapnya Perbankan · PraktikRetrosesi: pengungkapan, pelepasan hak, dan kewajiban pengembalian
Retrosesi (retrocessions) adalah imbalan yang diterima dari pihak ketiga, yang sejak lama dibayarkan terutama oleh bank kustodian kepada manajer portofolio… Baca selengkapnya Pajak dan Transparansi · PraktikPertukaran informasi otomatis dalam praktik
Sejak 2018, Swiss setiap tahun mengirimkan informasi mengenai rekening keuangan yang dimiliki penduduk asing kepada administrasi pajak negara mereka. Artikel… Baca selengkapnya APU dan Kepatuhan · KomoditasAntipencucian uang dalam perdagangan komoditas: kewajiban pelaporan dan pertanggungjawaban pidana korporasi
Perdagangan komoditas bersentuhan dengan negara-negara di mana pembayaran kepada pejabat merupakan bagian dari model bisnis para perantara lokal. Hukum Swiss… Baca selengkapnya Pembiayaan Perdagangan · PraktikPembiayaan perdagangan: bagaimana satu kargo minyak mentah dibiayai, dan bagaimana miliaran lenyap pada 2020
Perdagangan komoditas adalah bisnis kredit. Antara pembelian sebuah muatan dan pembayaran oleh pembeli terdapat beberapa minggu di mana pedagang harus… Baca selengkapnya Pengelolaan Kekayaan · PraktikPengelolaan kekayaan berdasarkan FinSA dan FinIA: kerangka regulasi dalam praktik
Sejak 1 Januari 2020, manajer aset independen di Swiss memerlukan izin. Masa transisi itu mengubah pasar secara nyata: dari 1.864… Baca selengkapnya