Pelaporan kepada MROS: kewajiban, hak, dan prosedur

Setiap perantara keuangan Swiss yang memiliki kecurigaan beralasan atas pencucian uang wajib melaporkannya kepada Kantor Pelaporan Pencucian Uang Swiss (MROS). Jumlah laporan telah naik hampir empat kali lipat sejak 2020, sementara kewajiban tersebut telah diperluas ke profesi-profesi lain dan pelanggarannya semakin sering berujung pada pemidanaan individu. Artikel ini menguraikan dasar hukum kewajiban tersebut, angka-angka yang diterbitkan oleh MROS, dan pertanyaan-pertanyaan yang ditimbulkannya.

Dasar hukum

Hukum antipencucian uang Swiss bertumpu pada dua pilar. Pilar pidana terdiri atas Pasal 305bis dan 305ter Kitab Undang-Undang Hukum Pidana Swiss (SCC), yang diperkenalkan pada 1990, yang memidana pencucian uang dan kurangnya kehati-hatian dalam transaksi keuangan. Pencucian uang mensyaratkan adanya tindak pidana asal, yang cakupannya meluas melalui revisi-revisi berturut-turut. Sejak 1 Januari 2016, berdasarkan Undang-Undang Federal tanggal 12 Desember 2014 yang melaksanakan rekomendasi Financial Action Task Force (FATF) yang telah direvisi, tindak pidana pajak berat yang melibatkan pajak yang dihindari paling sedikit 300.000 franc per periode pajak termasuk tindak pidana asal.

Pilar preventif adalah Undang-Undang Federal tanggal 10 Oktober 1997 tentang Pemberantasan Pencucian Uang dan Pendanaan Terorisme (Undang-Undang Antipencucian Uang, AMLA), yang berlaku sejak 1 April 1998. Pasal 3 sampai 8 membebankan kewajiban uji tuntas (due diligence) kepada perantara keuangan: memverifikasi identitas pihak yang berkontrak, mengidentifikasi pemilik manfaat (beneficial owner), menjelaskan tujuan hubungan usaha, menerapkan uji tuntas yang ditingkatkan terhadap risiko yang lebih tinggi, menyimpan dokumentasi, dan memelihara organisasi yang memadai. AMLA juga membebankan kewajiban untuk melapor kepada MROS, yang berada di bawah Kantor Polisi Federal. Laporan diwajibkan apabila terdapat alasan yang kuat untuk menduga bahwa aset berkaitan dengan tindak pidana pencucian uang, berasal dari kejahatan atau tindak pidana pajak berat, atau terkait dengan pendanaan terorisme. Undang-undang tersebut juga mengatur pemblokiran aset dalam kasus-kasus tertentu.

Kewajiban-kewajiban ini dikonkretkan oleh Peraturan Antipencucian Uang FINMA (AMLO-FINMA), oleh Perjanjian tentang Kode Etik Bank-Bank Swiss terkait Pelaksanaan Uji Tuntas, dan oleh peraturan organisasi swaregulasi. Bank, manajer portofolio, perusahaan efek, perusahaan asuransi, manajer dana, dan perantara nonbank seperti perusahaan fidusia, penyedia jasa pembayaran, dan pedagang logam mulia tunduk padanya. Pada 26 September 2025, Parlemen mengesahkan revisi yang memperluas kewajiban uji tuntas ke kegiatan penasihatan tertentu oleh advokat, notaris, dan penasihat lainnya, dengan pengaturan untuk melindungi kerahasiaan profesi hukum.

Apa yang ditunjukkan oleh angka-angka

Menurut laporan tahunannya untuk 2025, MROS menerima 21.087 laporan aktivitas mencurigakan pada tahun tersebut, rata-rata 82 laporan per hari kerja dan meningkat 39,3 % dibandingkan 15.141 laporan pada 2024. Sejak sistem informasi goAML diperkenalkan pada Januari 2020, volumenya telah naik hampir empat kali lipat. Perantara di sektor perbankan mengajukan 91,3 % dari laporan 2025, yang masing-masing rata-rata menyangkut 1,8 hubungan usaha. Laporan yang sama menyatakan bahwa MROS meneruskan 1.375 kasus kepada otoritas penuntutan pada 2025, meningkat 31,5 %.

Kenaikan ini berlangsung terus-menerus. Laporan tahunan MROS mencatat 7.639 laporan pada 2022, 11.876 pada 2023, 15.141 pada 2024, dan 21.087 pada 2025. Laporannya untuk 2024 menambahkan bahwa 21,7 % dari laporan yang diajukan pada tahun itu dibuat berdasarkan hak untuk melapor dalam Pasal 305ter ayat (2) SCC. Dalam 5,6 % kasus, perantara menyatakan bahwa mereka telah menghentikan negosiasi mengenai hubungan usaha baru karena adanya kecurigaan yang beralasan. Aset kripto dan aset digital menyumbang porsi yang terus bertambah. MROS menghitung 1.799 laporan terkait mata uang virtual pada 2024, naik dari 1.192 pada 2023, dan 2.873 pada 2025, meningkat 59,7 %. Penilaian risiko nasional tentang aset kripto yang diterbitkan oleh Departemen Kehakiman dan Kepolisian Federal pada Januari 2024 menempatkan porsinya sekitar 10 % dari laporan antara 2020 dan 2022, dan tidak kurang dari 13,8 % pada 2022 saja.

Pelaporan juga merupakan saluran internasional. MROS bertukar informasi dengan mitra-mitranya dalam Egmont Group. Pada 2024, MROS menerima 780 permintaan dari 96 unit intelijen keuangan asing, menurut laporan tahunannya untuk tahun tersebut. Laporannya untuk 2025 mencatat 932 pengungkapan spontan yang diterima dari luar negeri, meningkat 24,1 %.

Membaca angka dengan cermat

Beberapa faktor menjelaskan pertumbuhan ini: praktik pengawasan yang lebih ketat, perluasan kewajiban pelaporan, meningkatnya kesadaran di kalangan perantara, alat deteksi yang lebih baik, dan kecenderungan untuk melapor karena kehati-hatian guna mencegah kritik. Volume tersebut menimbulkan pertanyaan apakah MROS dan otoritas penuntutan mampu memprosesnya dan seberapa efektif sistem ini sebenarnya. Sebuah analisis yang diterbitkan oleh Haute École Arc pada 14 Mei 2025 mencatat bahwa jumlah kasus yang diteruskan kepada otoritas pidana turun pada 2023 menjadi 866, dari 1.232 pada 2022. Analisis yang sama mengamati bahwa statistik putusan pengadilan, yang dipublikasikan hingga 2018, tidak lagi tersedia.

Angka dari sumber yang berbeda tidak selalu cocok. Allnews, dalam artikel tanggal 2 Mei 2025, menyebutkan total untuk 2024 yang sedikit berbeda dari angka dalam laporan tahunan MROS, yang merupakan angka yang digunakan di sini. Oleh karena itu, pembaca yang membandingkan tahun-tahun harus bekerja berdasarkan laporan MROS itu sendiri.

Risiko pribadi staf kepatuhan

Pelanggaran kewajiban pelaporan merupakan perkara pidana bagi individu yang bersangkutan. Mengutip presentasi Doris Hutzler tanggal 8 Juni 2023, Haute École Arc melaporkan bahwa Departemen Keuangan Federal dan Pengadilan Pidana Federal menjatuhkan paling sedikit dua puluh satu putusan pemidanaan berkekuatan hukum tetap atas pelanggaran kewajiban melapor antara 2014 dan 2022. Empat puluh tujuh proses masih berjalan pada akhir 2022. Pejabat kepatuhan (compliance), termasuk mereka yang berada di tingkat hierarki yang lebih rendah, kini dimintai pertanggungjawaban secara pribadi.

Kewajiban ini berada di ujung suatu proses yang terstruktur. Pada saat penerimaan nasabah, perantara memverifikasi identitas, mengidentifikasi pemilik manfaat, mengklasifikasikan risiko, serta mendokumentasikan sumber dana dan sumber kekayaan. Pemantauan otomatis kemudian menandai transaksi yang tidak biasa, yang diperiksa dan dijelaskan oleh para analis. Hubungan usaha ditinjau secara berkala, lebih sering apabila risikonya lebih tinggi. Apabila timbul kecurigaan yang beralasan, perantara melapor kepada MROS, melanjutkan atau mengakhiri hubungan sesuai aturan yang berlaku, dan memblokir aset apabila undang-undang menentukan demikian. Hubungan dengan orang asing yang berisiko politik (politically exposed persons) selalu diperlakukan sebagai berisiko lebih tinggi berdasarkan Pasal 13 ayat (3) AMLO-FINMA, dengan penerimaannya diputuskan di tingkat manajemen tertinggi berdasarkan Pasal 19.

Pelajaran yang dapat dipetik

Volume terus meningkat. MROS menerima 21.087 laporan pada 2025, hampir empat kali lipat tingkat sebelum goAML diperkenalkan pada 2020, dengan bank mengajukan lebih dari sembilan dari sepuluh laporan.

Keluaran tertinggal dari masukan. Kasus yang diteruskan naik menjadi 1.375 pada 2025, meskipun kesenjangan antara laporan dan penuntutan telah memunculkan pertanyaan tentang efektivitas sistem.

Tanggung jawab bersifat pribadi. Paling sedikit dua puluh satu putusan pemidanaan berkekuatan hukum tetap atas kelalaian melapor antara 2014 dan 2022 menunjukkan bahwa kewajiban ini mengikat individu yang menangani kecurigaan maupun lembaganya.

Sumber

• Kitab Undang-Undang Hukum Pidana Swiss, Pasal 305bis dan 305ter, diperkenalkan pada 1990.
• Undang-Undang Federal tanggal 12 Desember 2014 yang melaksanakan rekomendasi FATF yang direvisi tahun 2012 (tindak pidana pajak berat sebagai tindak pidana asal sejak 1 Januari 2016).
• Undang-Undang Federal tanggal 10 Oktober 1997 tentang Pemberantasan Pencucian Uang dan Pendanaan Terorisme (AMLA, SR 955.0), berlaku 1 April 1998.
• Peraturan Antipencucian Uang FINMA (AMLO-FINMA, SR 955.033.0), Pasal 13.
• MROS, Laporan Tahunan 2022, 2023, 2024, dan 2025, fedpol.admin.ch.
• Departemen Kehakiman dan Kepolisian Federal, penilaian risiko nasional atas risiko pencucian uang dan pendanaan terorisme terkait aset kripto, Januari 2024.
• « Communiquer ses soupçons au MROS contribue-t-il à combattre efficacement la criminalité économique ? », Haute École Arc, 14 Mei 2025.
• « Forte augmentation des annonces de blanchiment d’argent en Suisse en 2024 », Allnews, 2 Mei 2025.
• Dewan Federal, siaran pers tanggal 15 Oktober 2025, dan « Blanchiment d’argent en Suisse : nouvelles obligations du conseiller », Croce & Associés, 20 Oktober 2025 (revisi disahkan 26 September 2025).

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.