Family office di Swiss: izin, bentuk hukum, dan tata kelola

Family office menyatukan pengelolaan kekayaan sebuah keluarga di bawah satu atap: investasi, properti, perusahaan, pajak, filantropi, dan administrasi urusan keluarga. Swiss merupakan salah satu lokasi paling populer bagi family office, karena memadukan bank dan manajer aset berkelas internasional dengan stabilitas politik, kepastian hukum, dan netralitas yang dihargai oleh keluarga dari Asia, Timur Tengah, Afrika, dan Amerika Latin. Pertanyaan pertama adalah apakah kantor tersebut memerlukan izin dan bagaimana kantor itu sebaiknya diorganisasi.

Single family office dan multi-family office

Single family office melayani satu keluarga dan biasanya dimiliki serta dibiayai oleh keluarga tersebut. Multi-family office melayani beberapa keluarga yang tidak saling berhubungan sebagai klien dan merupakan usaha komersial. Perbedaan ini penting karena hukum pasar keuangan Swiss memperlakukan keduanya secara berbeda.

Kapan izin diperlukan

Berdasarkan Undang-Undang Lembaga Keuangan Swiss (FinIA), orang yang mengelola aset untuk pihak ketiga secara profesional memerlukan izin dari Otoritas Pengawas Pasar Keuangan Swiss (FINMA) sebagai manajer aset dan harus diawasi oleh sebuah organisasi pengawas. Single family office yang hanya mengelola aset orang-orang yang memiliki hubungan keluarga dengannya dikecualikan dari kewajiban ini (Pasal 2 ayat (2) huruf a FinIA). Pengecualian tersebut mencakup keluarga sebagaimana didefinisikan dalam peraturan pelaksanaannya, termasuk kerabat sedarah dan semenda, serta struktur seperti trust atau yayasan yang dibentuk untuk mereka.

Multi-family office yang mengelola aset untuk keluarga-keluarga yang tidak saling berhubungan memerlukan izin, dan harus memenuhi persyaratan mengenai organisasi, modal minimum, asuransi, dan perilaku usaha yang dijelaskan dalam artikel tentang perizinan manajer aset. Apabila kantor tersebut menyimpan aset atau melaksanakan pembayaran untuk pihak lain, ketentuan antipencucian uang dapat berlaku meskipun tanpa izin sebagai manajer aset.

Bentuk badan hukum dan lokasi

Family office biasanya didirikan sebagai perseroan terbatas Swiss (AG) atau perseroan dengan tanggung jawab terbatas (GmbH). Sekurang-kurangnya satu orang yang berwenang mewakilinya harus bertempat tinggal di Swiss. Zurich dan Jenewa menawarkan kedekatan dengan bank dan kumpulan profesional investasi yang besar, sedangkan Zug menawarkan pajak yang lebih rendah dan konsentrasi perusahaan holding dan investasi. Pilihan di antara kanton-kanton tersebut dijelaskan dalam video Zurich, Jenewa, atau Zug: kanton mana yang cocok untuk usaha Anda?

Pajak

Perusahaan family office dikenai pajak atas labanya seperti perusahaan Swiss lainnya. Untuk single family office yang melayani keluarga atas dasar biaya, biasanya disepakati dengan otoritas pajak dasar cost-plus, sehingga kantor tersebut membayar pajak atas margin yang wajar dari pengeluarannya. Perpajakan atas investasi keluarga bergantung pada tempat investasi itu disimpan dan pada domisili anggota keluarga, sebagaimana dijelaskan dalam artikel tentang perpajakan klien privat dan struktur grup dan holding. Putusan pajak (tax ruling) sebelum kantor mulai beroperasi sangat dianjurkan.

Tata kelola lintas generasi

Sebagian besar family office gagal karena tata kelola, bukan karena investasi. Piagam keluarga tertulis sebaiknya menetapkan nilai-nilai keluarga, tujuan kantor, siapa yang memutuskan investasi dan distribusi, bagaimana anggota keluarga diberi informasi dan dilibatkan, serta bagaimana sengketa diselesaikan. Komite investasi dengan anggota eksternal, pelaporan yang jelas, dan rencana suksesi kepemimpinan keluarga membantu kantor tersebut bertahan lebih lama daripada generasi yang mendirikannya.

Bagaimana Ressos Legal membantu

Penulis memberikan nasihat kepada keluarga mengenai pendirian family office di Swiss: soal perizinan, pilihan bentuk badan hukum dan kanton, putusan pajak, piagam keluarga, serta hubungan dengan bank dan manajer aset. Hubungi penulis untuk percakapan awal.

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.