Antipencucian Uang: AMLA, CDB, dan Pemilik Manfaat — kesimpulan

Kesimpulan

Rezim anti pencucian uang Swiss dibangun sebagai tanggapan atas skandal-skandal. Perkara Chiasso tahun 1977 menghasilkan perjanjian uji tuntas (due diligence) bank-bank yang pertama. Aset Marcos, Duvalier, Abacha, dan penguasa-penguasa lainnya melahirkan kebijakan pembekuan dan pengembalian aset ilegal, sementara Lebanon Connection tahun 1988 melahirkan tindak pidana pencucian uang pada 1990. Undang-Undang Anti Pencucian Uang (AMLA) tahun 1997 membebankan kepada perantara keuangan kewajiban identifikasi, klarifikasi, dokumentasi, organisasi, dan pelaporan kepada Kantor Pelaporan Pencucian Uang Swiss (MROS), di bawah pengawasan Otoritas Pengawas Pasar Keuangan Swiss (FINMA) dan organisasi-organisasi pengaturan mandiri. Perjanjian Uji Tuntas (CDB) Asosiasi Bankir Swiss merinci identifikasi pemilik manfaat (beneficial owner) melalui formulir-formulirnya. Sejak 2016, tindak pidana ringan perpajakan yang diperberat menjadi tindak pidana asal pencucian uang, yang menghubungkan rezim ini dengan berakhirnya kerahasiaan bank untuk keperluan perpajakan.

Undang-Undang tentang Aset Ilegal Asing (FIAA) tahun 2016 mengodifikasi praktik Swiss dalam membekukan dan mengembalikan aset orang-orang asing yang populer secara politik (politically exposed persons), dengan dukungan Basel Institute on Governance dalam pemulihan aset di seluruh dunia. Bantuan hukum timbal balik dan kerja sama unit-unit intelijen keuangan menghubungkan rezim Swiss dengan rezim negara-negara lain. Sejak 2022, Swiss menerapkan sanksi Uni Eropa (UE/EU) terhadap Rusia, yang menjadikan kepatuhan terhadap sanksi sebagai perhatian utama pusat keuangan. Undang-Undang tentang Transparansi Badan Hukum tahun 2025 membentuk register federal pemilik manfaat dan memperluas kewajiban uji tuntas ke penasihat tertentu. Melalui Basel AML Index dan International Centre for Asset Recovery-nya, Basel Institute on Governance memberikan kepada kota itu suara dalam perdebatan global mengenai integritas keuangan, sementara standar Wolfsberg memperlihatkan betapa besar bagian rezim ini yang dibentuk oleh pelaku swasta. Perluasan rezim ini ke pedagang, penasihat, dan penyedia jasa aset kripto, bersama dengan beban praktis de-risking, memperlihatkan bahwa pemberantasan pencucian uang kini menjangkau jauh melampaui bank. Bab berikutnya menelaah berakhirnya kerahasiaan bank untuk keperluan perpajakan asing.

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.