Pemilik manfaat

Identifikasi pemilik manfaat (beneficial owner) merupakan inti regulasi antipencucian uang modern. Para pelaku kejahatan dan pejabat korup jarang memegang aset atas nama mereka sendiri, dan lebih memilih menyembunyikan kepemilikannya di balik perusahaan, trust (wali amanat), yayasan (Stiftung), nominee, dan perantara. Kewajiban untuk mengidentifikasi orang perseorangan yang pada akhirnya memiliki atau mengendalikan aset dirancang untuk menembus struktur-struktur ini dan membuat pemilik sebenarnya terlihat oleh perantara keuangan dan, melalui mereka, oleh otoritas.

Swiss telah lama mewajibkan identifikasi pemilik manfaat. CDB tahun 1977 memperkenalkan pernyataan pemilik manfaat, yang kemudian dijadikan kewajiban hukum oleh Undang-Undang Antipencucian Uang (AMLA). Untuk perusahaan operasional, perantara harus mengidentifikasi orang-orang pengendali, umumnya mereka yang memegang sedikitnya dua puluh lima persen modal atau hak suara atau dengan cara lain mengendalikan perusahaan. Apabila tidak ditemukan orang semacam itu, direktur pengelola diidentifikasi sebagai gantinya. Untuk trust, perantara harus mengidentifikasi pendiri trust (settlor), wali amanat (trustee), protektor, penerima manfaat, dan setiap orang lain yang menjalankan kendali efektif. Untuk yayasan, perantara harus mengidentifikasi pendiri, anggota dewan, dan penerima manfaat.¹

Hingga tahun 2025, Swiss tidak memiliki daftar pusat pemilik manfaat. Informasi tersebut dipegang oleh perantara keuangan dan, untuk perseroan terbatas Swiss (AG), dalam daftar pemegang saham dan daftar pemilik manfaat yang wajib dipelihara perusahaan berdasarkan Kitab Undang-Undang Hukum Perikatan Swiss (CO) sejak tahun 2015. Financial Action Task Force (FATF) dan Global Forum on Transparency mengkritik tidak adanya daftar pusat. Di bawah tekanan internasional ini, Swiss menghapus saham atas unjuk bagi sebagian besar perusahaan pada tahun 2019 dan mulai menyiapkan daftar federal. Pada tahun 2025, parlemen Swiss mengesahkan Undang-Undang Federal tentang Transparansi Badan Hukum. Undang-undang ini menciptakan daftar federal pemilik manfaat badan hukum, yang dikelola oleh Departemen Kehakiman Federal dan dapat diakses oleh otoritas yang berwenang. Undang-undang ini juga memperluas kewajiban antipencucian uang tertentu kepada para penasihat, di antaranya advokat, yang memberikan nasihat tentang pendirian dan penataan struktur perusahaan dan trust.²

Perluasan kewajiban antipencucian uang kepada advokat memiliki arti khusus bagi suatu profesi yang anggotanya secara tradisional terikat pada kerahasiaan profesi, yang melindungi kerahasiaan informasi yang dipercayakan nasabah kepada mereka. Ketentuan baru ini berlaku untuk kegiatan transaksional tertentu, seperti pendirian perusahaan dan trust atau jual beli properti. Ketentuan tersebut menimbulkan pertanyaan-pertanyaan pelik tentang batas antara nasihat hukum, yang tetap dilindungi, dan transaksi keuangan, yang menjadi tunduk pada kewajiban uji tuntas (due diligence).

Catatan

1. Mengenai identifikasi orang-orang pengendali badan hukum operasional (ambang batas 25 persen, Pasal 2a Peraturan Antipencucian Uang FINMA (AMLO-FINMA); Pasal 20 dst. CDB 20) dan orang-orang yang terlibat dalam trust dan yayasan, lihat ketentuan-ketentuan terkait. Perlu diverifikasi. ↩
2. Mengenai penghapusan saham atas unjuk bagi perusahaan yang tidak tercatat di bursa (Undang-Undang Federal tentang Pelaksanaan Rekomendasi Global Forum, berlaku sejak 1 November 2019, dengan konversi paling lambat 1 Mei 2021) dan Undang-Undang Federal tentang Transparansi Badan Hukum dan Identifikasi Pemilik Manfaat yang disahkan oleh Parlemen pada tahun 2025 (daftar federal pemilik manfaat; perluasan kewajiban uji tuntas kepada kegiatan penasihatan tertentu), lihat publikasi Departemen Keuangan Federal. Status dan tanggal berlakunya perlu diverifikasi. ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.