Permodalan: penerapan Basel III

Persyaratan modal bagi bank-bank Swiss diatur dalam Peraturan Kecukupan Modal (CAO), yang menerapkan standar Komite Basel untuk Pengawasan Perbankan (Basel Committee on Banking Supervision). Peraturan tersebut mewajibkan bank memiliki modal sebanding dengan aset tertimbang menurut risikonya, yang dihitung menurut pendekatan standar kerangka Basel atau, dengan persetujuan Otoritas Pengawas Pasar Keuangan Swiss (FINMA), menurut model internal bank sendiri. Peraturan ini membedakan antara modal inti utama (common equity tier 1), modal inti tambahan (additional tier 1), dan modal pelengkap (tier 2), serta mewajibkan bank memiliki penyangga (buffer) di atas persyaratan minimum.¹

Swiss menerapkan standar final Basel III, yang diadopsi Komite Basel pada tahun 2017 untuk menuntaskan reformasi pascakrisis, pada 1 Januari 2025. Standar final tersebut merevisi pendekatan standar untuk risiko kredit, risiko operasional, dan risiko pasar, membatasi penggunaan model internal, dan memperkenalkan batas bawah output (output floor), yang membatasi manfaat yang dapat diperoleh bank dari model internalnya dibandingkan dengan pendekatan standar.² Swiss termasuk yurisdiksi pertama yang menerapkan standar final tersebut, sementara Uni Eropa (UE/EU), Inggris, dan Amerika Serikat menunda sebagian penerapannya, sehingga menimbulkan pertanyaan tentang keadilan persaingan.

Persyaratan modal bergantung pada kategori bank. FINMA mengklasifikasikan bank ke dalam lima kategori menurut ukuran, kompleksitas, dan dampak sistemiknya. Bank-bank terkecil yang memenuhi kriteria likuiditas dan permodalan tertentu dapat memanfaatkan rezim bank kecil yang membebaskan mereka dari sebagian persyaratan yang kompleks dengan imbalan rasio pengungkit (leverage ratio) yang tinggi dan sederhana. Beberapa bank privat kecil dan bank regional di Basel dan di tempat lain telah memilih rezim ini.³

Catatan

1. Peraturan tentang Kecukupan Modal dan Diversifikasi Risiko bagi Bank dan Perusahaan Efek tanggal 1 Juni 2012 (Peraturan Kecukupan Modal, CAO, SR 952.03), yang menerapkan kerangka Basel III. Perlu diverifikasi. ↩
2. Mengenai penerapan standar final Basel III di Swiss per 1 Januari 2025 (CAO hasil revisi dan peraturan-peraturan FINMA tentang risiko kredit, pasar, dan operasional), lihat publikasi Departemen Keuangan Federal dan FINMA. Perlu diverifikasi. ↩
3. Mengenai rezim bank kecil (Kleinbankenregime) berdasarkan Pasal 47a dst. CAO, yang berlaku sejak 2020, bagi bank-bank dalam kategori pengawasan 4 dan 5 yang memenuhi kriteria permodalan dan likuiditas tertentu, lihat CAO dan publikasi FINMA. Perlu diverifikasi. ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.