Uang tunai dan instrumen atas unjuk di perbatasan

Pengawasan uang tunai telah menjadi bagian penting dari penegakan di perbatasan dalam konteks kebijakan antipencucian uang. Swiss memperkenalkan suatu sistem pada tahun 2009 yang mewajibkan orang yang melintasi perbatasan, atas permintaan petugas bea cukai, untuk memberitahukan uang tunai dan instrumen setara senilai CHF 10.000 atau lebih, beserta informasi mengenai asal-usulnya, penggunaan yang dimaksudkan, dan pemilik manfaatnya (beneficial owner). Sistem Swiss merupakan sistem pengungkapan atas permintaan, yang berarti bahwa pelancong tidak wajib memberitahukan secara spontan. Kantor Federal untuk Bea Cukai dan Keamanan Perbatasan (FOCBS) dapat menghentikan dan memeriksa pelancong dan, apabila terdapat dugaan pencucian uang atau pendanaan terorisme, dapat menyita sementara uang tunai tersebut dan memberi tahu polisi. Aturannya terdapat dalam Undang-Undang Kepabeanan dan suatu peraturan khusus.¹

Uni Eropa (UE/EU) menerapkan model yang lebih ketat. Berdasarkan Peraturan 2018/1672, yang berlaku sejak 3 Juni 2021, setiap orang yang masuk ke atau keluar dari UE dengan membawa uang tunai senilai EUR 10.000 atau lebih wajib memberitahukannya secara spontan. Konsep uang tunai mencakup mata uang, instrumen yang dapat diperdagangkan atas tunjuk seperti cek, komoditas yang digunakan sebagai penyimpan nilai yang sangat likuid seperti koin dan batangan emas, serta kartu prabayar, yang telah dimasukkan ke dalam cakupan oleh suatu peraturan delegasi. Uang tunai yang tidak didampingi, misalnya dalam kiriman pos atau kargo, dapat dikenai kewajiban pengungkapan atas permintaan. Karena itu, seorang pelancong yang menyeberang dari Basel ke Jerman atau Prancis dengan membawa EUR 10.000 atau lebih dalam bentuk uang tunai atau emas wajib memberitahukannya kepada bea cukai Jerman atau Prancis, sementara di sisi Swiss tidak timbul kewajiban spontan.²

Pelanggaran kewajiban pemberitahuan merupakan pelanggaran administratif di Jerman, yang diancam dengan denda yang signifikan. Apabila terdapat indikasi pencucian uang, uang tunai tersebut dapat diamankan. Bea cukai Jerman secara rutin melaporkan penyitaan uang dalam jumlah besar di kereta api dan mobil yang datang dari Swiss, yang mencerminkan terus berlanjutnya peran uang tunai dalam ekonomi informal dan kriminal tertentu serta daya tarik perbankan Swiss. Otoritas tidak menerbitkan rincian perkara. Banyak penyitaan ternyata menyangkut dana yang sah yang pemegangnya tidak mengetahui kewajiban pemberitahuan. Nasihat praktis bagi klien yang memindahkan aset signifikan melintasi perbatasan cukup sederhana: berikan pemberitahuan secara spontan di sisi Eropa, dokumentasikan asal-usul dana, dan hindari pemecahan jumlah dengan cara yang dapat tampak dirancang untuk menghindari ambang batas.³

Catatan

1. Pasal 95 ayat (1bis) Undang-Undang Kepabeanan (CA) dan Peraturan tanggal 11 Februari 2009 tentang Pemberantasan Pencucian Uang dan Pendanaan Terorisme dalam Transaksi Uang Tunai Lintas Batas (SR 631.052); mengenai ambang batas CHF 10.000 dan pengungkapan atas permintaan, lihat informasi FOCBS tentang uang tunai. Perlu diverifikasi. ↩
2. Peraturan (EU) 2018/1672 tanggal 23 Oktober 2018 tentang pengawasan uang tunai yang masuk ke atau keluar dari Uni, berlaku sejak 3 Juni 2021, Pasal 2, 3, dan 4; Peraturan Delegasi Komisi (EU) 2023/1514 tentang kartu prabayar dan komoditas emas. Perlu diverifikasi. ↩
3. § 12a Undang-Undang Administrasi Kepabeanan Jerman (ZollVG) dan § 31a ZollVG tentang pelanggaran administratif; mengenai penyitaan uang tunai di perbatasan Jerman–Swiss, lihat siaran pers Hauptzollamt Lörrach dan statistik tahunan administrasi kepabeanan Jerman. Angka perlu diverifikasi. ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.