Kepatuhan sebagai fungsi kantor pusat

Di grup-grup besar Basel, kepatuhan (compliance) diorganisasi sebagai fungsi terpusat dengan jalur pelaporan kepada komite eksekutif dan kepada salah satu komite dewan direksi. Kebijakan global disusun di Basel, sedangkan organisasi di masing-masing negara menerapkannya secara lokal dan melaporkan insiden kembali ke pusat. Struktur ini memiliki alasan hukum. Menurut hukum Swiss dan hukum otoritas penegak hukum asing yang paling penting, perusahaan induk diharapkan mengawasi anak-anak perusahaannya dan menunjukkan bahwa ia telah mengambil semua langkah organisatoris yang wajar untuk mencegah tindak pidana. Program kepatuhan yang hanya ada di atas kertas tidak memenuhi harapan tersebut. Otoritas penegak hukum di Amerika Serikat dan Britania Raya menanyakan apakah program tersebut didukung sumber daya yang memadai, apakah program tersebut diuji, dan apakah pelanggaran membawa konsekuensi.¹

Pemusatan fungsi-fungsi ini di Basel telah menciptakan pasar lokal untuk pengetahuan khusus. Petugas kepatuhan, penyelidik internal, akuntan forensik, dan advokat yang berpengalaman dalam proses penegakan hukum di luar negeri bekerja untuk grup-grup itu sendiri, untuk kantor-kantor akuntan publik besar, dan untuk kantor-kantor hukum di Basel, Zurich, dan Jenewa. Banyak di antara mereka pernah bekerja di Amerika Serikat atau di London sebelum kembali ke Swiss. Asosiasi-asosiasi industri juga berperan, karena mereka menyusun kode etik yang menetapkan standar bagi seluruh sektor. Dalam hal ini, kepatuhan merupakan salah satu layanan yang harus dapat ditawarkan oleh suatu pusat keuangan dan industri, sebanding dengan nasihat pajak atau penstrukturan transaksi pasar modal.²

Catatan

1. US Department of Justice, Criminal Division, Evaluation of Corporate Compliance Programs (pertama kali diterbitkan 2017, diperbarui beberapa kali, terakhir pada 2024); UK Ministry of Justice, The Bribery Act 2010: Guidance about procedures which relevant commercial organisations can put into place to prevent persons associated with them from bribing, Maret 2011. Status pembaruan selanjutnya perlu diverifikasi. ↩
2. Mengenai kode-kode industri scienceindustries, asosiasi bisnis Swiss untuk kimia, farmasi, dan ilmu hayati, lihat situs webnya dan Pharma Cooperation Code yang dibahas di bawah ini. Interpharma, asosiasi perusahaan farmasi berbasis riset di Swiss, berkedudukan di Basel. Perlu diverifikasi. ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.