Kepatuhan dalam perencanaan kekayaan
Berakhirnya kerahasiaan bank mengubah perencanaan kekayaan sama mendalamnya dengan perubahan yang dialami private banking. Struktur yang dahulu berfungsi menyembunyikan aset dari otoritas pajak kini dilaporkan dalam rangka pertukaran informasi otomatis. Common Reporting Standard (CRS) mewajibkan lembaga keuangan menembus trust (wali amanat), yayasan (Stiftung), dan perusahaan untuk mengidentifikasi orang yang mengendalikan dan penerima manfaatnya, serta melaporkan mereka kepada otoritas negara domisilinya. Direktif Uni Eropa (UE/EU) tentang pengungkapan wajib atas pengaturan lintas batas, yang dikenal sebagai DAC6, mewajibkan perantara di UE melaporkan pengaturan tertentu yang memiliki ciri-ciri (hallmarks) perencanaan pajak agresif.1 Swiss tidak mengadopsi DAC6, tetapi penasihat Swiss yang bekerja dengan perantara di UE harus memperhitungkannya.
Oleh karena itu, perencana kekayaan modern bekerja dengan asumsi bahwa setiap struktur akan terlihat oleh otoritas pajak setiap negara yang relevan. Yang penting saat ini adalah apakah suatu struktur sah, tepat, dan dilaporkan dengan benar di setiap negara yang bersangkutan, karena penyembunyian tidak lagi menjadi pilihan. Pergeseran ini telah membuat perencanaan kekayaan lebih menuntut dan lebih jujur. Pergeseran ini juga meningkatkan nilai nasihat, karena biaya suatu kesalahan kini ditanggung secara terbuka oleh keluarga dalam bentuk pajak, sanksi, dan, dalam beberapa kasus, proses pidana.
Catatan
- Mengenai perlakuan terhadap trust dan yayasan berdasarkan CRS (orang yang mengendalikan, pelaporan pendiri trust, wali amanat, protektor, dan penerima manfaat) dan Direktif Dewan (UE) 2018/822 (DAC6) tentang pertukaran informasi otomatis wajib terkait pengaturan lintas batas yang wajib dilaporkan, lihat publikasi OECD dan UE. Perlu diverifikasi. ↩
Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.