Aset kripto dan aset digital

Aset kripto dan aset digital menghadirkan tantangan jenis baru bagi rezim anti pencucian uang. Transfer dapat berlangsung lintas batas dalam hitungan menit, tanpa perantaraan bank, antara para pihak yang mungkin hanya dapat diidentifikasi melalui alamat pada blockchain. Pada saat yang sama, transparansi blockchain publik memungkinkan transaksi dilacak dengan cara yang tidak pernah dimungkinkan oleh uang tunai. Swiss, yang telah menarik banyak bisnis kripto ke kanton Zug dan tempat lain, telah menerapkan rezim yang ada terhadap bisnis-bisnis ini sejak tahap awal.¹

Menurut pendekatan Swiss, penyedia jasa yang menukar aset kripto dengan uang atau aset kripto lainnya, mentransfernya atas nama nasabah, atau menyimpannya dalam kustodi pada umumnya digolongkan sebagai perantara keuangan. Mereka harus bergabung dengan organisasi swaregulasi atau diawasi langsung oleh Otoritas Pengawas Pasar Keuangan Swiss (FINMA). Pada 2019, FINMA menerbitkan pedoman tentang pembayaran di blockchain, yang menerapkan apa yang disebut travel rule pada transfer kripto. Lembaga Swiss hanya boleh mengirim aset kripto ke dompet eksternal atau menerimanya dari dompet semacam itu apabila mereka dapat memastikan siapa yang mengendalikan dompet tersebut. Penerapan aturan ini, yang tidak memberikan pengecualian umum untuk jumlah kecil, lebih ketat daripada standar internasional pada saat itu.²

FINMA juga menurunkan ambang batas yang di atasnya transaksi penukaran kripto memerlukan identifikasi nasabah, guna mengurangi risiko pemecahan transaksi menjadi jumlah-jumlah kecil. Undang-Undang Federal tentang Penyesuaian Hukum Federal terhadap Perkembangan Teknologi Buku Besar Terdistribusi (DLT Act), yang berlaku sejak 2021, menciptakan dasar hukum bagi efek yang ditokenisasi dan kategori baru fasilitas perdagangan untuk aset digital. Undang-undang tersebut tidak menciptakan rezim anti pencucian uang tersendiri untuk aset-aset ini. Aturan umum Undang-Undang Anti Pencucian Uang (AMLA) tetap berlaku, sebagaimana ditafsirkan oleh FINMA dan organisasi swaregulasi.³

Basel berkontribusi pada bidang ini dengan caranya sendiri. Basel Committee on Banking Supervision mengadopsi standar kehati-hatian untuk eksposur bank terhadap aset kripto. Innovation Hub dari Bank for International Settlements (BIS) telah menjajaki bagaimana analisis data dan teknologi peningkat privasi dapat meningkatkan deteksi pencucian uang lintas lembaga dan lintas batas. Bagi nasabah yang memiliki aset kripto dan aset digital dan ingin membawanya ke bank tradisional, tantangan praktisnya sering kali adalah dokumentasi asal-usulnya. Bank akan menanyakan bagaimana aset tersebut diperoleh, melalui bursa mana saja aset itu berpindah, dan apakah aset itu dapat dikaitkan dengan alamat yang terhubung dengan kegiatan ilegal. Nasabah yang tidak dapat menjawab pertanyaan-pertanyaan ini sering kali akan mendapati bahwa bank menolak hubungan tersebut.⁴

Catatan

1. Mengenai penerapan AMLA terhadap penyedia jasa di bidang aset kripto dan aset digital serta konsentrasi bisnis semacam itu di kanton Zug (“Crypto Valley”), lihat pedoman FINMA tentang initial coin offerings tanggal 16 Februari 2018 dan publikasi FINMA terkait. Perlu diverifikasi. ↩
2. Mengenai Pedoman FINMA 02/2019 “Payments on the blockchain” tanggal 26 Agustus 2019, penerapan travel rule (Pasal 10 Peraturan Anti Pencucian Uang FINMA (AMLO-FINMA)) pada transfer aset kripto, dan perlakuan terhadap dompet eksternal, lihat publikasi FINMA. Perlu diverifikasi. ↩
3. Mengenai penurunan ambang batas identifikasi nasabah dalam transaksi penukaran kripto dalam AMLO-FINMA yang direvisi (CHF 1.000) dan Undang-Undang Federal tanggal 25 September 2020 tentang Penyesuaian Hukum Federal terhadap Perkembangan Teknologi Buku Besar Terdistribusi (DLT Act), yang berlaku dalam dua tahap pada 2021, lihat sumber-sumber yang relevan. Ambang batas dan tanggal perlu diverifikasi. ↩
4. Mengenai perlakuan kehati-hatian atas eksposur aset kripto bank yang diadopsi oleh Basel Committee on Banking Supervision pada Desember 2022, dan kerja BIS Innovation Hub di bidang analitik anti pencucian uang (termasuk Project Aurora, 2023), lihat publikasi BIS. Perlu diverifikasi. ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.