Pedagang, properti, dan pasar seni

Rezim anti pencucian uang pada awalnya dirancang untuk perantara keuangan. Uang juga dapat dicuci melalui pembelian barang, properti, dan karya seni, dan Financial Action Task Force (FATF) telah berulang kali menarik perhatian pada sektor-sektor ini. Sejak 2016, hukum Swiss mewajibkan pedagang barang untuk melaksanakan uji tuntas (due diligence) apabila mereka menerima lebih dari seratus ribu franc secara tunai dalam suatu transaksi komersial. Pedagang yang ingin menghindari kewajiban ini dapat mensyaratkan pembayaran melalui bank, yang kemudian melakukan pemeriksaan. Paket reformasi yang dibahas sehubungan dengan transparansi badan hukum mengatur ambang batas yang lebih rendah untuk sektor tertentu, di antaranya logam mulia dan properti.¹

Properti telah lama dipandang sebagai sektor dengan risiko khusus, karena memungkinkan jumlah besar diinvestasikan dalam aset yang stabil yang nilainya sulit diverifikasi. Di Swiss, pembelian properti pada dasarnya tidak tunduk pada Undang-Undang Anti Pencucian Uang (AMLA). Uji tuntas hanya dilakukan oleh bank yang membiayai pembelian atau mentransfer harga beli. Penilaian risiko nasional otoritas Swiss mengidentifikasi celah ini. Paket reformasi menanganinya dengan memperluas kewajiban tertentu kepada para penasihat yang terlibat dalam transaksi properti, suatu hal yang dibahas lebih lanjut pada bagian berikutnya.²

Pasar seni patut disebut secara khusus dalam buku tentang Basel, karena kota ini menjadi tuan rumah Art Basel, yang didirikan pada 1970 oleh para pemilik galeri Basel dan kini merupakan salah satu pameran seni terpenting di dunia. Pasar seni memiliki karakteristik yang membuatnya rentan terhadap penyalahgunaan: harga yang tinggi, penilaian yang subjektif, tradisi kerahasiaan mengenai pembeli dan penjual, serta penggunaan agen dan perantara. Karya seni juga dapat disimpan dalam jangka panjang di pelabuhan bebas (free port) dan gudang berikat, tempat karya tersebut berpindah tangan tanpa meninggalkan lokasi. Tidak ada dalam pengamatan ini yang menyiratkan pelanggaran oleh pameran, galeri, atau kolektor tertentu. Pengamatan ini menggambarkan risiko struktural yang telah diakui oleh industri itu sendiri.³

Swiss telah menanggapi risiko-risiko ini dengan beberapa cara. Sejak 2016, pengelola pelabuhan bebas dan gudang pabean wajib menyimpan inventaris yang mengidentifikasi para penyimpan dan barang yang disimpan. Basel Institute on Governance menerbitkan Basel Art Trade Guidelines, yang merekomendasikan uji tuntas atas provenans karya dan identitas para pihak. Di kalangan pedagang, sejumlah asosiasi telah mengadopsi kode etik. Berbeda dengan Uni Eropa (UE/EU), yang telah mewajibkan pedagang seni melaksanakan kewajiban anti pencucian uang di atas ambang batas transaksi tertentu, hukum Swiss sejauh ini mencakup pedagang seni terutama melalui aturan umum tentang pedagang barang dan pembayaran tunai. Status perlu diverifikasi.⁴

Catatan

1. Mengenai kewajiban uji tuntas pedagang barang yang menerima lebih dari CHF 100.000 secara tunai (Pasal 2 ayat (1) huruf b dan Pasal 8a AMLA, berlaku sejak 1 Januari 2016) dan usulan dalam paket reformasi 2024/2025 untuk menurunkan ambang batas tunai bagi sektor tertentu, lihat SR 955.0 dan pesan (dispatch) Dewan Federal. Ambang batas dan status perlu diverifikasi. ↩
2. Mengenai risiko pencucian uang di sektor properti Swiss yang diidentifikasi dalam penilaian risiko nasional oleh Kelompok Koordinasi Antardepartemen untuk Pemberantasan Pencucian Uang dan Pendanaan Terorisme (CGMF), serta perluasan kewajiban uji tuntas kepada penasihat dalam transaksi properti dalam paket reformasi, lihat publikasi Departemen Keuangan Federal. Status perlu diverifikasi. ↩
3. Mengenai pendirian Art Basel pada 1970 oleh para pemilik galeri Basel (di antaranya Ernst Beyeler, Trudl Bruckner, dan Balz Hilt) dan risiko pencucian uang di pasar seni yang diidentifikasi oleh FATF dan otoritas nasional, lihat publikasi Art Basel dan laporan FATF tentang pencucian uang dan pendanaan terorisme di pasar seni dan barang antik (2023). Perlu diverifikasi. ↩
4. Mengenai kewajiban inventaris bagi pelabuhan bebas dan gudang pabean terbuka berdasarkan peraturan kepabeanan Swiss yang telah direvisi, Basel Art Trade Guidelines dari Basel Institute on Governance (2012, direvisi 2018), dan cakupan pelaku pasar seni berdasarkan Direktif (UE) 2018/843 (ambang batas EUR 10.000), lihat sumber-sumber yang relevan. Status perlu diverifikasi. ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.