Uji tuntas berdasarkan Undang-Undang Antipencucian Uang

Perusahaan asuransi Swiss yang menawarkan asuransi jiwa langsung atau yang menjual atau mendistribusikan unit penyertaan dalam skema investasi kolektif merupakan perantara keuangan berdasarkan Undang-Undang Anti Pencucian Uang (AMLA). Mereka harus mengidentifikasi pemegang polis, menetapkan pemilik manfaat (beneficial owner) aset, menjelaskan latar belakang transaksi yang tidak lazim, dan melaporkan kecurigaan kepada Kantor Pelaporan Pencucian Uang (MROS). Perusahaan asuransi dapat memenuhi kewajiban ini di bawah pengawasan Otoritas Pengawas Pasar Keuangan Swiss (FINMA) atau melalui keanggotaan dalam organisasi swaregulasi (SRO) Asosiasi Asuransi Swiss, yang peraturannya merinci kewajiban untuk asuransi jiwa.¹

Untuk polis wrapper, kewajiban uji tuntas (due diligence) sangat menuntut. Perusahaan asuransi harus memeriksa asal-usul aset yang disetorkan sebagai premi, yang dalam hal polis bernilai beberapa juta franc memerlukan dokumentasi tentang sumber kekayaan. Perusahaan asuransi harus mengidentifikasi penerima manfaat paling lambat pada saat pembayaran dan memeriksa apakah penunjukan penerima manfaat menunjukkan ciri-ciri yang tidak lazim. Hubungan antara uji tuntas perusahaan asuransi dan uji tuntas bank kustodian juga harus jelas, karena bank memegang aset atas nama perusahaan asuransi dan mengandalkan identifikasi pemegang polis yang dilakukan perusahaan asuransi.

Kerangka anti pencucian uang baru Uni Eropa (UE/EU), yang disahkan pada tahun 2024, memasukkan perusahaan asuransi jiwa ke dalam pihak-pihak yang wajib dan menyelaraskan kewajiban uji tuntas. Kerangka ini akan berlaku sejak Juli 2027. Perusahaan asuransi Liechtenstein dan Luksemburg akan tunduk padanya secara langsung, sedangkan perusahaan asuransi Swiss akan terdampak melalui anak-anak perusahaannya di Kawasan Ekonomi Eropa (EEA).²

Catatan

1. Pasal 2 ayat (2) huruf c AMLA (perusahaan asuransi sebagai perantara keuangan), Pasal 3 dst. AMLA (kewajiban uji tuntas), Pasal 9 AMLA (kewajiban melapor) dan peraturan SRO Asosiasi Asuransi Swiss (SRO-SVV). Perlu diverifikasi. ↩
2. Regulation (EU) 2024/1624 on the prevention of the use of the financial system for the purposes of money laundering or terrorist financing (AMLR), berlaku sejak 10 Juli 2027. Status perlu diverifikasi. ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.