Rezim ekstrateritorial: FCPA dan UK Bribery Act

Foreign Corrupt Practices Act tahun 1977 (FCPA) adalah undang-undang tertua dan paling berpengaruh dalam pemberantasan penyuapan pejabat asing. Undang-undang ini memuat dua kelompok ketentuan. Ketentuan antipenyuapan melarang pembayaran kepada pejabat asing untuk memperoleh atau mempertahankan bisnis. Ketentuan akuntansi mewajibkan penerbit efek yang tercatat di Amerika Serikat untuk menyelenggarakan pembukuan dan catatan yang akurat serta memelihara sistem pengendalian akuntansi internal yang memadai. Karena Novartis memiliki American Depositary Receipts yang tercatat di New York Stock Exchange, Novartis merupakan penerbit dalam pengertian undang-undang tersebut. Sebaliknya, American Depositary Receipts milik Roche diperdagangkan di luar bursa (over the counter), yang memengaruhi sejauh mana ketentuan akuntansi berlaku. Anak perusahaan di Amerika Serikat dan siapa pun yang menggunakan sistem keuangan Amerika atau bertindak di wilayah Amerika juga dapat masuk dalam ruang lingkupnya.¹

Ketentuan akuntansi sangat penting bagi grup yang memiliki banyak anak perusahaan. Pembayaran yang dilakukan oleh distributor di negara yang jauh kepada seorang pejabat mungkin tidak pernah terbukti sebagai suap, tetapi pencatatan yang tidak akurat atas faktur yang mendasarinya dalam pembukuan anak perusahaan yang dikonsolidasikan dapat merupakan pelanggaran terhadap kewajiban pembukuan dan pencatatan. Securities and Exchange Commission (SEC) telah menggunakan mekanisme ini dalam banyak perkara terhadap perusahaan farmasi dan alat kesehatan. Bagi grup Swiss, hal ini berarti bahwa pengendalian internal anak-anak perusahaan mereka di seluruh dunia dapat menjadi objek proses hukum di Amerika Serikat.²

Kebijakan penegakan hukum Amerika Serikat telah mengalami perubahan. Pada bulan Februari 2025, Presiden Amerika Serikat memerintahkan penghentian sementara investigasi FCPA yang baru dan peninjauan pedoman penegakan hukum. Pada bulan Juni 2025, Department of Justice (DOJ) menerbitkan pedoman baru yang memusatkan penegakan hukum pada perkara yang terkait dengan kartel dan organisasi kriminal transnasional, pada perbuatan yang merugikan perusahaan Amerika, serta pada pelanggaran berat. Undang-undangnya sendiri tetap tidak berubah, dan jangka waktu daluwarsa lima tahun untuk ketentuan antipenyuapan berarti bahwa perbuatan tersebut masih dapat dituntut di bawah pemerintahan berikutnya. Oleh karena itu, departemen kepatuhan (compliance) di Basel tidak mengurangi program mereka, meskipun penilaian risiko menjadi lebih kompleks.³

UK Bribery Act 2010 menambahkan lapisan lain. Bagian 7 undang-undang tersebut menciptakan tindak pidana kegagalan organisasi komersial untuk mencegah penyuapan oleh orang-orang yang terkait dengannya. Tindak pidana ini berlaku bagi setiap organisasi yang menjalankan usaha atau sebagian usaha di Britania Raya, termasuk anak perusahaan dan cabang grup-grup Basel di Britania Raya. Satu-satunya pembelaan adalah bahwa organisasi tersebut telah memiliki prosedur yang memadai untuk mencegah penyuapan. Berbeda dengan FCPA, Bribery Act juga mencakup penyuapan di sektor swasta dan tidak mengecualikan pembayaran pelicin (facilitation payment). Economic Crime and Corporate Transparency Act 2023 sejak itu telah memperkenalkan tindak pidana kegagalan mencegah lainnya untuk penipuan, yang mulai berlaku pada bulan September 2025.⁴

Bagi perusahaan di Basel, koeksistensi rezim-rezim ini berarti bahwa satu insiden saja dapat memicu proses hukum di beberapa negara. Otoritas telah mengembangkan aturan tentang pengkreditan sanksi yang telah dibayar di tempat lain, yang dimaksudkan untuk menghindari sanksi berganda atas perbuatan yang sama. Dalam praktik, koordinasi proses-proses hukum ini merupakan salah satu tugas paling berat bagi para pengacara yang mendampingi suatu grup dalam investigasi penyuapan. Persoalan hak istimewa hukum (legal privilege), pelindungan data, dan undang-undang pemblokiran (blocking statute) Swiss pun timbul. Hal ini disebabkan dokumen yang berada di Swiss hanya dapat diserahkan kepada otoritas asing dalam batas-batas Pasal 271 Kitab Undang-Undang Hukum Pidana Swiss (StGB) dan aturan mengenai bantuan hukum timbal balik.⁵

Catatan

1. Foreign Corrupt Practices Act of 1977, 15 U.S.C. §§ 78dd-1 dan seterusnya (ketentuan antipenyuapan) dan 15 U.S.C. § 78m(b) (pembukuan dan catatan serta pengendalian internal). Mengenai status pencatatan efek Novartis dan Roche di Amerika Serikat, lihat laporan tahunan dan dokumen SEC perusahaan-perusahaan tersebut. Perlu diverifikasi. ↩
2. Mengenai penegakan ketentuan akuntansi FCPA terhadap perusahaan ilmu hayati, lihat halaman penegakan FCPA dari SEC dan DOJ serta FCPA Resource Guide (edisi ke-2, 2020). Perlu diverifikasi. ↩
3. Perintah Eksekutif tanggal 10 Februari 2025, “Pausing Foreign Corrupt Practices Act Enforcement to Further American Economic and National Security”; US Department of Justice, Guidelines for Investigations and Enforcement of the Foreign Corrupt Practices Act, Juni 2025. Status perlu diverifikasi. ↩
4. Bribery Act 2010, bagian 1, 6, dan 7; Economic Crime and Corporate Transparency Act 2023, bagian 199 (kegagalan mencegah penipuan), berlaku sejak 1 September 2025. Status perlu diverifikasi. ↩
5. Pasal 271 StGB (kegiatan melawan hukum atas nama negara asing) dan Pasal 273 StGB (spionase industri); mengenai koordinasi penyelesaian lintas yurisdiksi, lihat kebijakan DOJ tentang koordinasi sanksi penyelesaian korporasi (Justice Manual 1-12.100, 2018). Perlu diverifikasi. ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.