Asuransi jiwa dan matematika mortalitas

Asuransi jiwa adalah cabang asuransi yang paling langsung berkaitan dengan tradisi matematika Basel. Perusahaan asuransi jiwa harus menghitung premi yang, bersama dengan bunga yang diperoleh dari cadangan, akan menutupi pembayaran yang jatuh tempo pada saat meninggalnya tertanggung atau pada saat jatuh tempo polis mereka. Perhitungan ini memerlukan tabel mortalitas, yang memperkirakan probabilitas kematian pada setiap usia, serta asumsi tentang suku bunga dan biaya perusahaan asuransi.

Matematika mortalitas telah dikembangkan pada abad ke-17 dan ke-18 oleh Jan de Witt, Edmond Halley, Abraham de Moivre, dan lainnya. Matematika ini bertumpu pada teori probabilitas yang turut dikembangkan oleh keluarga Bernoulli. Pada abad ke-19, ilmu aktuaria menjadi sebuah profesi. Asosiasi Aktuaris Swiss didirikan pada 1905. Universitas Basel dan universitas-universitas Swiss lainnya menawarkan mata kuliah matematika aktuaria.¹ Basler Lebensversicherungs-Gesellschaft dan perusahaan-perusahaan asuransi jiwa Swiss lainnya mempekerjakan aktuaris yang menghitung premi dan cadangan berdasarkan tabel mortalitas yang disesuaikan dengan penduduk Swiss.

Asuransi jiwa memiliki beberapa tujuan. Asuransi jiwa melindungi keluarga dari hilangnya penghasilan ketika pencari nafkah meninggal. Asuransi jiwa menyediakan tabungan hari tua melalui polis dwiguna (endowment), yang membayar sejumlah modal pada tanggal tertentu atau saat kematian yang lebih awal. Asuransi jiwa memungkinkan debitur menjamin pinjamannya, karena polis asuransi jiwa dapat digadaikan kepada kreditur. Selain itu, asuransi jiwa berfungsi sebagai instrumen perencanaan kekayaan, karena manfaat polis asuransi jiwa dapat diarahkan kepada penerima manfaat yang ditunjuk di luar aturan pewarisan biasa.

Tujuan terakhir ini menghubungkan asuransi jiwa dengan bisnis private banking yang ditelaah dalam Bagian E. Perorangan kaya di Swiss dan di luar negeri menggunakan polis asuransi jiwa, khususnya polis premi tunggal dengan komponen investasi, untuk menstrukturkan pengalihan kekayaan mereka, memperoleh perlakuan pajak yang menguntungkan, dan, dalam beberapa kasus, melindungi aset mereka dari kreditur. Insurance wrapper, sebutan bagi polis semacam itu, menjadi instrumen penting perencanaan kekayaan lintas batas pada abad ke-20. Bagian I menelaah penggunaan dan regulasinya saat ini. Penulis buku ini menulis disertasi doktoralnya tentang tanggung jawab prospektus perusahaan asuransi jiwa, suatu persoalan yang timbul ketika informasi yang diberikan kepada pembeli polis semacam itu ternyata tidak benar.

Catatan

1. Mengenai pendirian Asosiasi Aktuaris Swiss (Vereinigung schweizerischer Versicherungsmathematiker) pada 1905, lihat publikasinya. Perlu diverifikasi. ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.