Proporsionalitas dari bawah: rezim bank kecil

Standar Basel disusun untuk bank-bank yang aktif secara internasional. Namun, banyak yurisdiksi menerapkannya pada seluruh banknya, termasuk bank tabungan kecil dan bank koperasi yang usahanya murni domestik. Biaya kepatuhan terhadap standar yang semakin kompleks membebani lembaga-lembaga tersebut secara tidak proporsional, karena biaya model, sistem pelaporan, dan staf khusus tidak menurun sebanding dengan ukuran neraca. Setelah tahun 2010, kekhawatiran ini memicu perdebatan internasional mengenai proporsionalitas, yaitu gagasan bahwa intensitas regulasi harus sesuai dengan ukuran, kompleksitas, dan risiko lembaga.¹

Swiss, dengan lebih dari dua ratus bank yang sebagian besar berukuran kecil, memberikan jawaban yang sangat radikal terhadap perdebatan tersebut. Pada tahun 2018, Otoritas Pengawas Pasar Keuangan Swiss (FINMA) meluncurkan tahap uji coba yang memungkinkan sekelompok bank kecil untuk tidak menerapkan sebagian besar kerangka Basel apabila memenuhi syarat-syarat yang ketat. Rezim ini menjadi permanen pada 1 Januari 2020 melalui perubahan Peraturan Kecukupan Modal (CAO) dan beberapa surat edaran FINMA. Bank-bank dalam kategori pengawasan 4 dan 5 memenuhi syarat apabila permodalan dan likuiditasnya sangat kuat. Sebagai imbalannya, bank-bank tersebut antara lain dibebaskan dari perhitungan rasio permodalan tertimbang menurut risiko dan dari rasio pendanaan stabil bersih (net stable funding ratio), serta memperoleh keringanan kewajiban pelaporan, pengungkapan, dan audit.²

Inti rezim ini adalah rasio pengungkit (leverage ratio) sederhana yang ditetapkan jauh di atas minimum Basel. Bank yang memiliki ekuitas sekitar delapan persen dari eksposurnya yang tidak tertimbang, dibandingkan dengan minimum internasional sebesar tiga persen, tidak memerlukan bobot risiko untuk menunjukkan bahwa bank tersebut aman. Rezim ini membalikkan logika Basel II dan Basel III. Apabila kerangka internasional menambahkan lapisan-lapisan sensitivitas risiko, rezim bank kecil Swiss menggantinya dengan satu ukuran yang kokoh, yang ditetapkan cukup tinggi untuk menyerap risiko-risiko yang sedianya diukur melalui pembobotan. FINMA memperluas pembebasan tersebut lebih lanjut pada tahun 2024 dan menyesuaikan rezim ini dengan standar final Basel III.³ Menurut publikasi FINMA, sebagian besar bank yang memenuhi syarat telah memilih rezim ini, di antaranya bank-bank regional dan bank-bank privat yang lebih kecil di wilayah Basel.

Pendekatan Swiss memengaruhi perdebatan yang berlangsung secara paralel di tempat lain. Di Amerika Serikat, Economic Growth, Regulatory Relief and Consumer Protection Act tahun 2018 menghasilkan community bank leverage ratio, yang memungkinkan bank yang memenuhi syarat dengan aset kurang dari sepuluh miliar dolar untuk memenuhi satu persyaratan rasio pengungkit sebagai pengganti ketentuan permodalan berbasis risiko.⁴ Di Britania Raya, Prudential Regulation Authority (PRA) mengembangkan kerangka strong and simple bagi lembaga penghimpun simpanan domestik kecil dalam beberapa tahap setelah tahun 2021. Makalah diskusinya mengkaji model-model asing, termasuk rezim Swiss, meskipun para komentator mencatat bahwa otoritas Inggris memilih jalan yang lebih hati-hati dengan mempertahankan persyaratan tertimbang menurut risiko dalam bentuk yang disederhanakan.⁵ Di Uni Eropa (UE/EU), Capital Requirements Regulation (CRR) yang direvisi pada tahun 2019 memperkenalkan kategori lembaga kecil dan tidak kompleks dengan pelaporan dan pengungkapan yang disederhanakan. Rezim Swiss tetap merupakan contoh paling konsisten dari yurisdiksi yang mengganti perhitungan Basel bagi bank kecil dengan satu rasio pengungkit yang tinggi. Rezim ini menunjukkan bahwa anggota Komite dapat berkontribusi pada perdebatan internasional dengan menguji suatu alternatif di dalam negeri, selain merundingkan standar di Basel.

Catatan

1. Mengenai perdebatan proporsionalitas dalam regulasi perbankan setelah Basel III, lihat survei Komite Basel Proportionality in bank regulation and supervision (2019) dan makalah FSI Insights Proportionality in banking regulation: a cross-country comparison (Agustus 2017). Perlu diverifikasi. ↩
2. Mengenai rezim bank kecil (Kleinbankenregime), tahap uji cobanya sejak tahun 2018 dan pemberlakuannya secara permanen pada 1 Januari 2020 (Pasal 47a dst. CAO), termasuk syarat-syarat kelayakannya (rasio pengungkit sederhana sebesar 8 persen, rasio kecukupan likuiditas sekurang-kurangnya 110 persen, rasio pendanaan sekurang-kurangnya 100 persen) dan pembebasannya, lihat dosier FINMA mengenai rezim bank kecil. Angka perlu diverifikasi. ↩
3. Mengenai pembebasan lebih lanjut yang diperkenalkan dalam rezim bank kecil pada tahun 2024 dan penyesuaiannya dengan standar final Basel III, lihat FINMA, “Further exemptions in the small banks regime are strengthening proportionality in supervisory activities” (2024). Perlu diverifikasi. ↩
4. Mengenai kerangka community bank leverage ratio berdasarkan section 201 Economic Growth, Regulatory Relief, and Consumer Protection Act tahun 2018, yang diadopsi oleh lembaga-lembaga perbankan federal AS pada tahun 2019 dan berlaku sejak tahun 2020, lihat final rule lembaga-lembaga perbankan federal tersebut. Perlu diverifikasi. ↩
5. Mengenai kerangka “strong and simple” Prudential Regulation Authority bagi lembaga penghimpun simpanan domestik kecil (makalah diskusi DP1/21 bulan April 2021 serta konsultasi dan pernyataan kebijakan berikutnya mengenai likuiditas, pengungkapan, dan permodalan) dan rujukannya pada rezim-rezim internasional bagi bank kecil, lihat publikasi Bank of England. Status perlu diverifikasi. ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.