Penghindaran sanksi dan masalah pengalihan ke Rusia

Sejak 2022, penegakan sanksi terhadap Rusia telah menjadi tema dominan pengawasan perbatasan di Eropa. Uni Eropa (UE/EU) telah mengadopsi paket-paket langkah pembatasan secara berturut-turut yang melarang ekspor barang dengan cakupan yang terus bertambah ke Rusia. Swiss telah mengikuti sebagian besar paket tersebut melalui Peraturan tentang Langkah-Langkah Sehubungan dengan Situasi di Ukraina. Kesulitannya terletak pada penghindaran. Komponen-komponen Barat, terutama elektronik, mesin perkakas, dan bahan kimia tertentu, terus mencapai Rusia melalui negara ketiga seperti Turki, negara-negara Kaukasus dan Asia Tengah, serta Uni Emirat Arab. Statistik perdagangan menunjukkan peningkatan tajam dalam impor negara-negara tersebut dari UE setelah 2022, yang tidak dapat dijelaskan oleh permintaan domestik semata.¹

UE menanggapi dengan beberapa instrumen yang secara langsung memengaruhi perbatasan. Pertama, daftar barang prioritas tinggi bersama (common high priority items), yang disusun bersama Amerika Serikat, Britania Raya, dan Jepang, yang mengidentifikasi barang-barang medan perang yang ditemukan dalam sistem persenjataan Rusia dan mengklasifikasikannya berdasarkan kode tarif kepabeanan. Karena daftar tersebut menggunakan kode tarif, sistem kepabeanan dapat menandai kiriman secara otomatis. Kedua, klausul “no Russia” berdasarkan Pasal 12g Peraturan 833/2014, yang mewajibkan eksportir Eropa melarang ekspor kembali ke Rusia dalam kontrak mereka untuk barang-barang sensitif tertentu. Ketiga, kewajiban upaya terbaik (best efforts) bagi perusahaan induk Eropa untuk memastikan bahwa anak perusahaan mereka di negara ketiga tidak merongrong sanksi. Swiss telah mengadopsi langkah-langkah serupa dalam peraturannya sendiri, dengan perbedaan dalam rincian dan waktu.²

Bagi sebuah kota di persimpangan tiga daerah pabean, persoalan penghindaran melalui Swiss merupakan hal yang sensitif. Suatu barang yang tidak boleh diekspor dari Jerman ke Kazakhstan tanpa uji tuntas (due diligence) pada prinsipnya dapat diekspor terlebih dahulu ke Swiss dan dari sana ke negara ketiga, apabila pengawasan Swiss lebih lemah. Karena itu, UE mengamati pelaksanaan oleh Swiss dengan cermat. Swiss berupaya mencegah kesan bahwa dirinya berfungsi sebagai pusat penghindaran, baik karena alasan politik maupun karena industri ekspor Swiss bergantung pada kepercayaan mitra-mitra Eropanya. Di kawasan Basel, hasilnya adalah intensifikasi pengawasan atas ekspor kembali barang-barang Eropa, pertukaran informasi yang lebih erat dengan bea cukai Jerman dan Prancis, serta perhatian yang lebih besar terhadap kiriman transit yang melewati pelabuhan-pelabuhan Rhein.³

Barang yang paling sering terlibat dalam kasus pengalihan bukanlah komponen senjata yang eksotis. Barang-barang tersebut adalah produk industri standar: mikroelektronika, konektor, bantalan, mesin perkakas, perangkat optik, dan suku cadang pesawat atau kendaraan. Banyak di antaranya diproduksi atau diperdagangkan oleh perusahaan di Jerman selatan dan Swiss utara. Karena itu, petugas bea cukai di kawasan ini harus mengenali pola mencurigakan di antara kiriman biasa, seperti penerima baru di negara ketiga, rute yang tidak lazim, nilai yang tidak sesuai dengan barang, atau pembayaran oleh pihak yang tidak berhubungan dengan transaksi. Keahlian yang diperlukan lebih dekat dengan keahlian seorang penyidik keuangan daripada keahlian tradisional seorang spesialis tarif, yang menjelaskan mengapa administrasi kepabeanan di seluruh Eropa telah berinvestasi dalam unit-unit analisis.⁴

Catatan

1. Peraturan Dewan (EU) No 833/2014 sebagaimana telah diubah; Peraturan tanggal 4 Maret 2022 tentang Langkah-Langkah Sehubungan dengan Situasi di Ukraina (SR 946.231.176.72); mengenai pengalihan melalui negara ketiga, lihat analisis Komisi Eropa dan laporan lembaga-lembaga penelitian tentang arus perdagangan setelah 2022. Angka perlu diverifikasi. ↩
2. Mengenai daftar barang prioritas tinggi bersama, lihat panduan Komisi Eropa tentang daftar tersebut dan lampirannya dalam Peraturan 833/2014; mengenai klausul “no Russia”, lihat Pasal 12g Peraturan 833/2014, yang diperkenalkan oleh paket kesebelas pada Juni 2023; mengenai kewajiban upaya terbaik bagi anak perusahaan, lihat Pasal 8a Peraturan 833/2014, yang diperkenalkan oleh paket keempat belas pada Juni 2024; mengenai padanannya di Swiss, lihat perubahan-perubahan atas Peraturan Ukraina. Status perlu diverifikasi. ↩
3. Mengenai penilaian UE atas pelaksanaan sanksi Rusia oleh Swiss dan langkah-langkah antipenghindaran yang diadopsi Swiss, lihat komunikasi Sekretariat Negara untuk Urusan Ekonomi (SECO) dan Dewan Federal sejak 2022 serta laporan utusan khusus sanksi UE. Status perlu diverifikasi. ↩
4. Mengenai tipologi barang dan indikator dalam kasus pengalihan ke Rusia, lihat panduan bersama UE, Amerika Serikat, Britania Raya, dan Jepang bagi industri tentang pencegahan penghindaran, serta peringatan bersama FinCEN dan BIS tahun 2022 dan 2023. Perlu diverifikasi. ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.