Bank tabungan, hipotek, dan bank regional

Di samping bank-bank besar, bank-bank kanton, dan bank-bank privat, jaringan bank yang lebih kecil melayani penduduk wilayah Basel: bank tabungan, bank regional, dan bank lokal di kota-kota kecil dan desa-desa Basel-Landschaft. Bank-bank ini menghimpun simpanan tabungan, memberikan kredit hipotek, dan memberikan pinjaman kepada usaha kecil dan petani. Bisnis mereka bersifat lokal, konservatif, dan didasarkan pada pengenalan pribadi terhadap nasabahnya.¹

Kredit hipotek merupakan produk inti bank-bank ini. Rumah tangga Swiss membiayai rumah mereka sebagian besar dengan kredit hipotek. Seiring waktu, praktik hipotek Swiss mengembangkan ciri-ciri khas. Kredit hipotek sering kali tidak diamortisasi, atau hanya diamortisasi sebagian, sehingga rumah tangga menanggung utang hipotek yang besar selama beberapa dekade. Bunga hipotek dapat dikurangkan dari penghasilan kena pajak, sementara nilai sewa imputasi rumah yang dihuni sendiri dikenai pajak sebagai penghasilan, suatu sistem yang mendorong rumah tangga mempertahankan utang hipoteknya. Parlemen Swiss memutuskan pada 2024 untuk menghapus pengenaan pajak atas nilai sewa imputasi bersamaan dengan pengurangan bunga hipotek, dengan syarat referendum mengenai pajak properti terkait atas rumah kedua.²

Bank-bank regional Swiss sangat terpukul dalam krisis properti awal tahun 1990-an, ketika harga properti turun tajam setelah ledakan spekulatif. Banyak di antaranya bangkrut atau diserap oleh bank yang lebih besar. Kebangkrutan Spar- und Leihkasse Thun pada 1991, yang membuat para penyimpannya tidak dapat mengakses tabungan mereka, mengejutkan publik Swiss dan mendorong diperkenalkannya perlindungan simpanan.³ Beberapa bank regional di wilayah Basel melakukan merger atau diserap. Saat ini, skema perlindungan simpanan bank-bank Swiss, esisuisse, menjamin simpanan hingga seratus ribu franc per nasabah per bank berdasarkan ketentuan Undang-Undang Perbankan.⁴

Catatan

1. Mengenai bank tabungan dan bank regional di wilayah Basel pada abad ke-19 dan ke-20, lihat literatur tentang perbankan regional Swiss. Perlu diverifikasi. ↩
2. Mengenai pengenaan pajak atas nilai sewa imputasi (Eigenmietwert) dan dapat dikurangkannya bunga hipotek di Swiss, serta keputusan parlemen tahun 2024 untuk menghapus sistem tersebut (diterima dalam pemungutan suara rakyat tanggal 28 September 2025 mengenai pajak properti kanton atas rumah kedua), lihat perundang-undangan pajak federal. Status perlu diverifikasi. ↩
3. Mengenai krisis bank regional Swiss pada awal tahun 1990-an dan penutupan Spar- und Leihkasse Thun pada Oktober 1991, lihat literatur tentang sejarah perbankan Swiss. Perlu diverifikasi. ↩
4. Mengenai skema perlindungan simpanan Swiss (esisuisse), yang melindungi simpanan hingga CHF 100.000 per nasabah per bank berdasarkan Pasal 37a dst. Undang-Undang Perbankan, lihat publikasi esisuisse. Perlu diverifikasi. ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.