Swaregulasi dan pengawasan

Rezim antipencucian uang Swiss menggabungkan pengawasan negara dengan swaregulasi. Bank, perusahaan asuransi, dan lembaga lain yang diawasi secara prudensial diawasi oleh Otoritas Pengawas Pasar Keuangan Swiss (FINMA), yang menerbitkan Peraturan Antipencucian Uang FINMA (AMLO-FINMA) untuk merinci kewajiban mereka. Perantara keuangan di sektor parabank wajib bergabung dengan organisasi swaregulasi yang diakui oleh FINMA, yang menerbitkan peraturannya sendiri, mengawasi anggotanya, dan menjatuhkan sanksi atas pelanggaran. Terdapat beberapa organisasi swaregulasi, di antaranya organisasi milik Asosiasi Advokat Swiss (Swiss Bar Association) dan Asosiasi Notaris Swiss (Swiss Notaries Association) bagi advokat dan notaris yang bertindak sebagai perantara keuangan, di samping organisasi-organisasi bagi wali amanat (trustee), manajer aset, dan perantara lainnya.¹

Bank-bank memiliki standar swaregulasinya sendiri, yaitu perjanjian tentang kode etik bank-bank Swiss dalam pelaksanaan uji tuntas (due diligence), yang dikenal sebagai CDB. CDB, yang versi pertamanya berasal dari tahun 1977, merinci kewajiban bank untuk mengidentifikasi nasabahnya dan pemilik manfaat (beneficial owner) aset. Formulir-formulirnya telah menjadi bagian dari kosakata perbankan Swiss. Formulir A adalah pernyataan pemilik manfaat, Formulir K digunakan untuk perusahaan operasional yang orang-orang pengendalinya harus diidentifikasi, sedangkan Formulir T mencakup trust (wali amanat) dan Formulir S mencakup yayasan (Stiftung) serta struktur serupa. Versi yang berlaku saat ini, CDB 20, mulai berlaku pada tahun 2020.²

Pelanggaran terhadap CDB dikenai sanksi oleh dewan pengawas Asosiasi Bankir Swiss (Swiss Bankers Association), yang dapat menjatuhkan denda konvensional hingga sepuluh juta franc. Karena FINMA mengakui CDB sebagai standar minimum, pelanggaran terhadapnya juga dapat menimbulkan konsekuensi pengawasan. Financial Action Task Force (FATF) telah mengkaji perpaduan swaregulasi dan pengawasan negara ini, yang merupakan ciri khas Swiss, dalam evaluasi-evaluasinya atas rezim Swiss.

Catatan

1. Mengenai Peraturan Antipencucian Uang FINMA (AMLO-FINMA, SR 955.033.0) dan organisasi-organisasi swaregulasi yang diakui oleh FINMA berdasarkan Pasal 24 dst. Undang-Undang Antipencucian Uang (AMLA) (termasuk SRO Asosiasi Advokat Swiss dan Asosiasi Notaris Swiss, VQF, PolyReg, ARIF, OAD FCT, dan lainnya), lihat daftar yang diterbitkan oleh FINMA. Perlu diverifikasi. ↩
2. Mengenai Perjanjian tentang kode etik bank-bank Swiss dalam pelaksanaan uji tuntas (CDB 20), yang berlaku sejak 1 Januari 2020, dan formulir-formulirnya (A, K, S, T, I), lihat publikasi Asosiasi Bankir Swiss. Perlu diverifikasi. ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.