Perusahaan asuransi Swiss dan para pelaku Basel

Grup-grup asuransi Swiss telah memainkan peran menonjol di pasar wrapper lintas batas. Swiss Life mengoperasikan perusahaan asuransi di Liechtenstein, Luksemburg dan Singapura yang mengkhususkan diri pada usaha private placement. Baloise, grup Basel yang sejarahnya telah dibahas dalam Bagian D dan bab pertama bagian ini, selama bertahun-tahun memiliki perusahaan asuransi jiwa di Luksemburg dan Liechtenstein yang menjual polis unit-linked kepada nasabah di negara-negara tetangga. Grup-grup Swiss lainnya menempuh strategi serupa pada waktu yang berbeda-beda. Kedudukan unit-unit ini dalam grup yang terbentuk dari penggabungan Baloise dan Helvetia, serta keputusan grup gabungan tersebut mengenai usaha asuransi jiwa lintas batasnya, perlu diperiksa berdasarkan laporan tahunan terbaru.¹

Alasan grup-grup Swiss menjalankan usaha ini melalui anak perusahaan asing terletak pada tidak adanya paspor Eropa bagi perusahaan asuransi Swiss. Swiss telah membuat perjanjian dengan Masyarakat Eropa tentang asuransi langsung selain asuransi jiwa, yang berasal dari tahun 1989 dan memungkinkan perusahaan asuransi mendirikan cabang atas dasar pengakuan timbal balik. Karena asuransi jiwa tidak tercakup, perusahaan asuransi Swiss tidak dapat menjual polis jiwa secara lintas batas ke Uni Eropa (UE/EU) dari Swiss. Karena itu, grup Swiss yang ingin melayani pemegang polis di UE harus bertindak melalui perusahaan asuransi yang didirikan di negara anggota Kawasan Ekonomi Eropa (EEA).²

Di dalam Swiss, perusahaan asuransi Swiss menawarkan polis unit-linked dengan premi tunggal dan premi berkala, termasuk polis dengan dana internal yang dikelola oleh manajer aset Swiss. Bagi nasabah privat yang berdomisili di Swiss, polis-polis ini terutama merupakan instrumen tabungan pensiun berdasarkan pilar 3b dan instrumen perencanaan suksesi. Keuntungan pajaknya lebih sempit daripada polis yang sebanding di Prancis atau Italia, sementara bea meterai federal atas premi tunggal semakin mengurangi daya tariknya. Karena itu, pasar Swiss untuk produk wrapper bagi nasabah domestik lebih kecil daripada pasar lintas batas yang dilayani grup-grup Swiss melalui anak perusahaan asingnya.

Kontribusi Basel bagi usaha ini tidak hanya bertumpu pada perusahaan asuransi. Bank-bank privat Basel dan kantor-kantor Basel dari bank-bank besar selama bertahun-tahun bertindak sebagai kustodian dan manajer aset bagi portofolio yang dipegang dalam polis Luksemburg dan Liechtenstein. Para advokat dan wali amanat (trustee) di Basel yang memiliki nasabah di Baden-Württemberg dan Alsace memberikan nasihat tentang penggunaan polis dalam perencanaan di Jerman dan Prancis. Karena statistik tidak membedakan menurut kota, pangsa Basel yang tepat dalam usaha wrapper Swiss tidak dapat diukur, sehingga angka apa pun akan bersifat spekulatif. Yang dapat dikatakan adalah bahwa instrumen ini sesuai dengan profil suatu pusat keuangan yang memadukan perusahaan asuransi, bank privat dan jasa nasihat lintas batas dalam jarak dekat dari dua pasar tetangga yang besar.³

Catatan

1. Mengenai anak perusahaan asuransi jiwa lintas batas milik grup-grup asuransi Swiss di Liechtenstein dan Luksemburg, lihat laporan tahunan Swiss Life, Baloise dan Helvetia. Mengenai penggabungan Baloise dan Helvetia, lihat bab I bagian ini. Struktur terkini usaha jiwa lintas batas grup gabungan tersebut perlu diverifikasi. Status perlu diverifikasi. ↩
2. Perjanjian antara Konfederasi Swiss dan Masyarakat Ekonomi Eropa tentang asuransi langsung selain asuransi jiwa tanggal 10 Oktober 1989 (SR 0.961.1). Perjanjian ini hanya mencakup asuransi umum. Perlu diverifikasi. ↩
3. Penulis tidak mengetahui adanya statistik resmi tentang pangsa masing-masing kota Swiss dalam usaha wrapper lintas batas. Pernyataan tersebut merupakan penilaian kualitatif berdasarkan struktur pusat keuangan Basel yang diuraikan dalam Bagian D dan E. Perlu diverifikasi. ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.