Regulasi Swiss terhadap pedagang seni

Undang-Undang Antipencucian Uang Swiss (AMLA) terutama berlaku bagi perantara keuangan. Pedagang barang, suatu kategori yang mencakup pedagang karya seni dan balai lelang, sejak 1 Januari 2016 hanya tunduk pada undang-undang tersebut apabila mereka menerima lebih dari seratus ribu franc secara tunai dalam suatu transaksi komersial. Pedagang yang menerima pembayaran semacam itu harus mengidentifikasi pihak lawan kontrak dan pemilik manfaat (beneficial owner) serta harus menelusuri latar belakang transaksi yang tidak lazim. Apabila terdapat kecurigaan pencucian uang, pedagang tersebut melapor kepada Kantor Pelaporan Pencucian Uang Swiss (MROS). Undang-undang tersebut juga mewajibkan para pedagang ini menunjuk kantor audit yang memeriksa kepatuhan terhadap kewajiban mereka.¹

Dalam praktiknya, ambang batas tunai ini membuat undang-undang tersebut sebagian besar tidak relevan bagi perdagangan seni yang mapan, karena galeri dan balai lelang Swiss mensyaratkan transfer bank untuk jumlah yang signifikan. Pembayaran melalui bank mengalihkan uji tuntas (due diligence) kepada bank, yang melakukan pemeriksaannya berdasarkan pengetahuannya tentang nasabah. Celah tetap ada apabila bank pembayar berkedudukan di luar negeri, apabila perusahaan yang kepemilikannya tidak diketahui membayar harga, atau apabila harga itu sendiri menjadi sarana pengalihan nilai. Kelompok Koordinasi Antardepartemen untuk Pemberantasan Pencucian Uang dan Pendanaan Terorisme (CGMF) telah membahas pasar seni dalam penilaian risiko nasionalnya. Menurut ringkasan yang dipublikasikan, kelompok tersebut menilai risikonya sedang, sambil mencatat kurangnya data.²

Pada tahun 2024, Dewan Federal menyampaikan paket reformasi bersama dengan rancangan undang-undang tentang transparansi badan hukum, yang mengusulkan penurunan ambang batas tunai untuk sektor-sektor tertentu. Menurut pesan (dispatch) Dewan Federal, pedagang logam mulia dan batu mulia serta pembayaran tunai dalam transaksi real estat akan dikenai kewajiban uji tuntas di atas lima belas ribu franc. Ambang batas umum bagi pedagang lainnya tetap tidak berubah. Usulan untuk mengenakan ambang batas yang lebih rendah kepada pedagang karya seni atau memperlakukan mereka sebagai perantara keuangan sempat dibahas, tetapi tidak menjadi inti reformasi. Parlemen membahas paket tersebut pada tahun 2025. Hasil pastinya bagi perdagangan seni perlu diverifikasi pada saat tulisan ini dibaca.³

Namun, pedagang karya seni tunduk pada serangkaian kewajiban kedua yang tidak ada kaitannya dengan ambang batas tunai. Undang-Undang Federal tentang Pengalihan Internasional Benda Budaya tahun 2003 (CPTA) mulai berlaku pada 1 Juni 2005. Undang-undang ini mewajibkan orang yang aktif dalam perdagangan seni dan pelelangan untuk memverifikasi identitas pemasok dan haknya untuk melakukan tindakan kepemilikan. Mereka juga harus memberi tahu pelanggan mengenai aturan impor dan ekspor negara-negara yang bersangkutan dan menyimpan catatan perolehan selama tiga puluh tahun. Kewajiban-kewajiban ini, yang dibahas lebih lanjut pada paruh kedua bab ini, mensyaratkan suatu bentuk uji tuntas terhadap pemasok (know-your-supplier) yang sudah ada sebelum aturan keuangan.⁴

Catatan

1. Pasal 2 ayat (1) huruf b, Pasal 8a, dan Pasal 15 AMLA (SR 955.0), yang berlaku sejak 1 Januari 2016, mengenai kewajiban uji tuntas pedagang yang menerima lebih dari CHF 100.000 secara tunai dan kewajiban audit yang terkait. Perlu diverifikasi. ↩
2. Mengenai perlakuan terhadap pasar seni dalam penilaian risiko nasional CGMF (laporan pertama tahun 2015, laporan sektoral sesudahnya), lihat publikasi Departemen Keuangan Federal dan Sekretariat Negara untuk Keuangan Internasional (SIF). Penilaian dan status perlu diverifikasi. ↩
3. Dewan Federal, Pesan tentang Undang-Undang Federal tentang Transparansi Badan Hukum dan Identifikasi Pemilik Manfaat serta tentang perubahan AMLA (Mei 2024), dengan usulan ambang batas CHF 15.000 bagi pedagang logam mulia dan batu mulia serta bagi pembayaran tunai dalam transaksi real estat; pembahasan parlemen tahun 2025. Status perlu diverifikasi. ↩
4. Pasal 16 Undang-Undang Federal tentang Pengalihan Internasional Benda Budaya (Undang-Undang Pengalihan Benda Budaya, CPTA, SR 444.1) tanggal 20 Juni 2003, yang berlaku sejak 1 Juni 2005, dan Peraturan tentang Pengalihan Benda Budaya (SR 444.11) mengenai penyimpanan catatan. Perlu diverifikasi. ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.