Konkordat 1975 dan revisinya setelah Banco Ambrosiano

Produk substantif pertama Komite adalah sebuah makalah singkat yang disetujui oleh para gubernur G10 pada bulan Desember 1975, yang kemudian dikenal sebagai Concordat. Makalah tersebut membagi tanggung jawab pengawasan atas kantor-kantor luar negeri bank antara otoritas tuan rumah (host authority), yang di wilayahnya suatu cabang atau anak perusahaan beroperasi, dan otoritas induk (parent authority), yang di wilayahnya kantor pusat berkedudukan. Prinsip dasarnya adalah bahwa tidak ada kantor bank asing yang boleh luput dari pengawasan. Tanggung jawab atas likuiditas terutama diberikan kepada otoritas tuan rumah, sedangkan tanggung jawab atas solvabilitas cabang luar negeri terutama diberikan kepada otoritas induk karena secara hukum cabang merupakan bagian dari bank induk.¹

Concordat dengan sengaja tidak menyinggung persoalan dukungan lender of last resort. Para gubernur tidak bersedia mengikatkan diri untuk menyelamatkan kantor-kantor luar negeri bank yang berkantor pusat di yurisdiksi mereka, sehingga makalah tersebut hanya mengatur pengawasan. Sikap menahan diri ini terbukti penting ketika kegagalan lintas batas besar berikutnya terjadi. Dokumen tersebut pada awalnya juga bersifat rahasia, yang mencerminkan karakter Komite yang berhati-hati dan menyerupai klub pada tahun-tahun awalnya.²

Kegagalan itu datang pada tahun 1982 dengan runtuhnya Banco Ambrosiano, bank swasta terbesar di Italia, yang ketuanya, Roberto Calvi, ditemukan tewas di bawah Blackfriars Bridge di London pada bulan Juni tahun itu. Banco Ambrosiano menguasai sebuah perusahaan induk (holding) di Luksemburg, Banco Ambrosiano Holding, yang selanjutnya memiliki anak-anak perusahaan di Amerika Latin. Ketika grup tersebut runtuh, otoritas Italia berpendapat bahwa mereka tidak bertanggung jawab atas perusahaan induk di Luksemburg karena perusahaan itu bukan bank menurut hukum Italia, sedangkan otoritas Luksemburg menganggapnya sebagai perusahaan induk di luar pengawasan perbankan mereka. Para kreditur entitas-entitas luar negeri mendapati bahwa tidak ada otoritas yang mau menerima tanggung jawab.³

Komite menarik konsekuensinya pada bulan Mei 1983 dengan Concordat yang direvisi, yang secara resmi berjudul “Principles for the Supervision of Banks' Foreign Establishments”. Concordat tersebut memperkenalkan prinsip pengawasan terkonsolidasi, yang menetapkan bahwa pengawas induk harus memantau eksposur risiko grup perbankan secara keseluruhan, termasuk perusahaan-perusahaan induk dan anak-anak perusahaan nonbanknya. Concordat itu juga memperkenalkan konsep pengawasan dua kunci (dual key supervision), yang memungkinkan setiap otoritas menilai kecukupan pengawasan yang dilakukan oleh otoritas lainnya dan, apabila mendapati pengawasan itu kurang memadai, mengambil tindakannya sendiri.⁴ Concordat yang direvisi masih mengandung celah yang terlihat ketika Bank of Credit and Commerce International (BCCI) ditutup pada bulan Juli 1991.

BCCI adalah bank yang terdaftar di Luksemburg dengan operasi utama di London dan struktur holding di Kepulauan Cayman, sehingga tidak ada satu otoritas pun yang memiliki gambaran lengkap tentang grup tersebut. Penutupannya melalui tindakan terkoordinasi beberapa pengawas mengungkap penipuan dalam skala besar. Komite menanggapinya pada bulan Juli 1992 dengan “Minimum Standards for the Supervision of International Banking Groups and their Cross-Border Establishments”, yang mewajibkan setiap grup perbankan internasional diawasi oleh otoritas negara asal (home authority) yang mampu melakukan pengawasan terkonsolidasi. Otoritas tuan rumah memperoleh hak untuk menolak atau membatasi pendirian bank yang pengawasan negara asalnya tidak memenuhi standar tersebut.⁵ Dengan standar-standar ini, rangkaian kerja Concordat mencapai kesimpulan sementara. Sebuah makalah selanjutnya mengenai pengawasan perbankan lintas batas, yang diterbitkan pada tahun 1996 bersama dengan kelompok pengawas perbankan offshore, memperluas prinsip-prinsip tersebut ke pusat-pusat offshore.

Catatan

1. Committee on Banking Regulations and Supervisory Practices, Report to the Governors on the Supervision of Banks' Foreign Establishments (Concordat, September 1975), disahkan oleh para gubernur G10 pada bulan Desember 1975. Perlu diverifikasi. ↩
2. Mengenai tidak dimasukkannya tanggung jawab lender of last resort secara sengaja dalam Concordat, lihat Goodhart (2011), bab 4. Perlu diverifikasi. ↩
3. Mengenai kegagalan Banco Ambrosiano dan sengketa antara otoritas Italia dan Luksemburg, lihat Goodhart (2011), bab 4, dan pemberitaan pers pada masa itu. Perlu diverifikasi. ↩
4. Komite Basel, Principles for the Supervision of Banks' Foreign Establishments (Mei 1983). Perlu diverifikasi. ↩
5. Komite Basel, Minimum Standards for the Supervision of International Banking Groups and their Cross-Border Establishments (Juli 1992); mengenai BCCI, lihat laporan Lord Justice Bingham, Inquiry into the Supervision of the Bank of Credit and Commerce International (HMSO, 1992). Perlu diverifikasi. ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.