Tindak pidana pencucian uang

Pasal 305bis KUHP Swiss (SCC) telah berlaku sejak 1 Agustus 1990. Pasal ini menghukum setiap orang yang melakukan perbuatan yang dapat menggagalkan identifikasi asal-usul, penelusuran, atau perampasan aset yang diketahuinya atau patut diduganya berasal dari kejahatan berat (felony) atau tindak pidana pajak ringan yang diperberat (aggravated tax misdemeanour). Pidana pokoknya adalah penjara paling lama tiga tahun atau denda. Kasus berat diancam dengan penjara paling lama lima tahun, khususnya apabila pelaku bertindak sebagai anggota organisasi kriminal atau komplotan, atau memperoleh omzet besar atau keuntungan substansial melalui pencucian uang yang dilakukan sebagai mata pencaharian.¹

Tindak pidana ini memiliki beberapa ciri khas. Tindak pidana ini berlaku terhadap aset yang berasal dari kejahatan berat, yaitu tindak pidana yang diancam dengan penjara lebih dari tiga tahun, dan sejak tahun 2016 juga terhadap aset yang berasal dari tindak pidana pajak ringan yang diperberat. Tindak pidana ini mencakup perbuatan yang dilakukan di Swiss meskipun tindak pidana asalnya (predicate offence) dilakukan di luar negeri, dengan syarat tindak pidana asal tersebut juga dapat dipidana di tempat dilakukannya. Kesengajaan disyaratkan, meskipun mencakup keadaan ketika pelaku patut menduga bahwa aset tersebut berasal dari tindak pidana, suatu bentuk kesengajaan bersyarat. Terakhir, tindak pidana ini dapat dilakukan oleh orang yang melakukan tindak pidana asalnya, sehingga pencucian uang oleh diri sendiri (self-laundering) dapat dipidana.

Pasal 305ter KUHP Swiss menambahkan tindak pidana kedua: kurangnya kehati-hatian dalam transaksi keuangan. Tindak pidana ini dilakukan oleh seseorang yang, dalam kapasitas profesional, menerima, menyimpan, atau membantu menginvestasikan atau mengalihkan aset milik pihak ketiga tanpa menetapkan identitas pemilik manfaat (beneficial owner) dengan kehati-hatian yang dituntut oleh keadaan. Pidananya adalah penjara paling lama satu tahun atau denda. Pasal yang sama memberikan kepada perantara keuangan hak untuk melaporkan dugaan asal-usul kriminal kepada otoritas, bahkan ketika mereka tidak diwajibkan untuk melakukannya.²

Berdasarkan Pasal 102 KUHP Swiss, perusahaan, termasuk bank, dapat dituntut atas pencucian uang apabila tindak pidana tersebut dilakukan di dalam perusahaan dan perusahaan tidak mengambil semua langkah organisasi yang wajar untuk mencegahnya. Tanggung jawab korporasi ini tidak bergantung pada pemidanaan perorangan. Dendanya dapat mencapai lima juta franc, di samping perampasan hasil kejahatan. Pada tahun 2022, Pengadilan Pidana Federal menjatuhkan vonis terhadap sebuah bank besar Swiss berdasarkan ketentuan ini karena gagal mencegah pencucian uang oleh sebuah organisasi kriminal Bulgaria, vonis pertama terhadap bank besar atas dasar ini. Kasus tersebut kemudian menjadi pokok proses banding.³

Catatan

1. Pasal 305bis KUHP Swiss (SR 311.0) tentang pencucian uang, berlaku sejak 1 Agustus 1990; tindak pidana pajak ringan yang diperberat sebagai tindak pidana asal sejak 1 Januari 2016 (Pasal 305bis ayat (1bis)). Perlu diverifikasi. ↩
2. Pasal 305ter KUHP Swiss tentang kurangnya kehati-hatian dalam transaksi keuangan dan hak untuk melapor (ayat (2)). Perlu diverifikasi. ↩
3. Pasal 102 ayat (2) KUHP Swiss tentang tanggung jawab perusahaan atas pencucian uang dan tindak pidana lain yang disebutkan, terlepas dari tanggung jawab orang perseorangan (denda paling banyak CHF 5 juta); putusan Pengadilan Pidana Federal tanggal 27 Juni 2022 mengenai Credit Suisse (jaringan kokain Bulgaria) dan proses banding selanjutnya. Perlu diverifikasi. ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.