Rezim Eropa dan Inggris

Uni Eropa (UE/EU) memilih pendekatan yang lebih luas. Direktif Antipencucian Uang Kelima tahun 2018 (AMLD5) menambahkan dua kategori pihak pelapor yang penting bagi pasar seni. Kategori pertama mencakup orang yang memperdagangkan atau bertindak sebagai perantara dalam karya seni, termasuk galeri dan balai lelang, apabila suatu transaksi atau serangkaian transaksi yang saling terkait bernilai sepuluh ribu euro atau lebih. Kategori kedua mencakup orang yang menyimpan, memperdagangkan, atau bertindak sebagai perantara dalam karya seni di dalam freeport, dengan ambang batas yang sama. Negara-negara anggota wajib mentransposisikan aturan tersebut paling lambat bulan Januari 2020. Jerman melaksanakannya melalui perubahan Undang-Undang Pencucian Uang (GwG), yang memperlakukan pedagang karya seni sebagai pihak pelapor di atas ambang batas tersebut tanpa memandang sarana pembayarannya.¹

Kerangka Eropa baru yang diadopsi pada tahun 2024 melanjutkan pendekatan ini dalam bentuk regulasi yang berlaku langsung. Regulation (EU) 2024/1624 mencantumkan pedagang benda budaya dan orang yang menyimpannya di zona bebas di antara pihak pelapor, dengan penerapan seragam di semua negara anggota mulai bulan Juli 2027. Paket yang sama membentuk Otoritas Antipencucian Uang (AMLA) di Frankfurt am Main, yang akan mengoordinasikan pengawas-pengawas nasional. Oleh karena itu, pedagang Swiss yang memiliki cabang atau nasabah di UE akan dituntut memenuhi standar Eropa oleh mitra transaksi dan bank mereka, terlepas dari cakupan hukum Swiss yang lebih sempit.²

Britania Raya menerapkan standar yang sama sebelum keluarnya dari UE berlaku sepenuhnya. Money Laundering and Terrorist Financing (Amendment) Regulations 2019 memperkenalkan kategori “pelaku pasar seni” (art market participants) yang berlaku sejak 10 Januari 2020. Kategori ini mencakup orang yang memperdagangkan, atau bertindak sebagai perantara dalam penjualan atau pembelian, karya seni apabila transaksi atau serangkaian transaksi yang saling terkait bernilai sepuluh ribu euro atau lebih. Pelaku pasar seni wajib mendaftar pada HM Revenue and Customs (HMRC), yang mengawasi mereka. Setelah terdaftar, mereka wajib menerapkan uji tuntas nasabah, melakukan penilaian risiko, dan melatih staf mereka. Aturan Inggris ini penting bagi Basel karena banyak pedagang yang berpameran di Art Basel berkedudukan di London.³

Di Amerika Serikat, Anti-Money Laundering Act of 2020 memperluas Bank Secrecy Act hingga mencakup pedagang barang antik dan mengamanatkan suatu kajian tentang perdagangan karya seni. Sejauh ini Kongres membiarkan perdagangan seni pada umumnya berada di luar rezim tersebut, meskipun usulan untuk memasukkannya telah berulang kali diajukan. Perbedaan antara pendekatan Amerika, Eropa, dan Swiss ini memiliki konsekuensi praktis bagi suatu pameran internasional. Seorang pedagang dari New York, sebuah galeri dari Paris, dan sebuah balai lelang dari Zurich dapat tunduk pada tiga perangkat aturan yang berbeda dalam transaksi yang diadakan di stan-stan yang bersebelahan di Basel.⁴

Catatan

1. Pasal 2 ayat (1) angka 3 huruf i dan j Directive (EU) 2015/849 sebagaimana diubah dengan Directive (EU) 2018/843 (AMLD5); § 2 ayat (1) angka 16 GwG (Jerman) mengenai pedagang barang, perantara karya seni, dan penyimpan karya seni. Perlu diverifikasi. ↩
2. Regulation (EU) 2024/1624 on the prevention of the use of the financial system for the purposes of money laundering or terrorist financing, yang berlaku mulai 10 Juli 2027, dan Regulation (EU) 2024/1620 establishing the Authority for Anti-Money Laundering and Countering the Financing of Terrorism. Status perlu diverifikasi. ↩
3. The Money Laundering and Terrorist Financing (Amendment) Regulations 2019 (SI 2019/1511), yang menyisipkan definisi “art market participant” ke dalam regulation 14 Money Laundering Regulations 2017, berlaku sejak 10 Januari 2020; pedoman HMRC bagi pelaku pasar seni. Perlu diverifikasi. ↩
4. Section 6110 Anti-Money Laundering Act of 2020 (bagian dari National Defense Authorization Act for Fiscal Year 2021) mengenai pedagang barang antik dan kajian tentang perdagangan seni; pembentukan peraturan selanjutnya oleh FinCEN. Status perlu diverifikasi. ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.