Finalisasi 2017 dan output floor

Setelah inti Basel III disepakati, Komite beralih ke perhitungan aset tertimbang menurut risiko. Studi-studi yang dilakukan oleh Komite sendiri sejak tahun 2013 menunjukkan perbedaan yang besar dan tidak dapat dijelaskan dalam bobot risiko yang dihitung bank dengan model internalnya untuk portofolio yang sebanding. Dalam sejumlah latihan portofolio hipotetis, rasio permodalan sebuah bank dapat berbeda beberapa poin persentase tergantung pada model bank mana yang digunakan. Variabilitas semacam itu merusak kepercayaan terhadap rasio yang dilaporkan dan mengisyaratkan bahwa sebagian bank menggunakan modelnya untuk meminimalkan modal.¹

Kerja yang menyusul berlangsung lama dan sarat muatan politik. Bank-bank Eropa, yang lebih banyak mengandalkan model internal dan memiliki portofolio besar kredit pemilikan rumah berisiko rendah, khawatir akan kenaikan persyaratan yang signifikan, sedangkan para pengawas AS mendesak pembatasan penggunaan model. Perundingan terhenti pada awal tahun 2017. Group of Central Bank Governors and Heads of Supervision (GHOS), badan pengawas Komite, akhirnya mengesahkan paket tersebut pada 7 Desember 2017 dengan judul “Basel III: Finalising post-crisis reforms”.² Industri dengan cepat mulai menyebutnya “Basel IV”, suatu label yang secara konsisten ditolak oleh Komite.

Paket tersebut merevisi pendekatan standar untuk risiko kredit agar lebih sensitif terhadap risiko, termasuk perlakuan yang lebih rinci terhadap properti hunian berdasarkan rasio loan-to-value. Paket itu menghapus pendekatan IRB lanjutan untuk eksposur kepada korporasi besar dan bank, serta menghapus sama sekali pendekatan IRB untuk eksposur ekuitas, sementara batas bawah input (input floors) diperkenalkan untuk parameter-parameter yang diperkirakan sendiri oleh bank. Selain merevisi kerangka risiko credit valuation adjustment (CVA), paket tersebut menggantikan semua pendekatan yang ada untuk risiko operasional dengan satu pendekatan standar baru.³

Unsur yang paling berdampak adalah output floor. Berdasarkan ketentuan ini, aset tertimbang menurut risiko yang dihitung bank dengan model internalnya tidak boleh lebih rendah dari 72,5 persen aset tertimbang menurut risiko yang akan dihasilkan oleh pendekatan standar. Batas bawah tersebut akan diberlakukan secara bertahap dari 50 persen pada tahun 2022 hingga 72,5 persen pada tahun 2027. Ketika pandemi COVID-19 merebak pada bulan Maret 2020, GHOS menunda tanggal penerapan seluruh paket selama satu tahun menjadi 1 Januari 2023, dengan batas bawah mencapai tingkat penuhnya pada tahun 2028.⁴ Output floor terutama mengikat bagi bank-bank dengan portofolio besar kredit pemilikan rumah dan kredit korporasi berbobot risiko rendah, yang menjelaskan mengapa ketentuan ini begitu diperdebatkan di Eropa dan di negara-negara Nordik.

Catatan

1. Komite Basel, Regulatory Consistency Assessment Programme (RCAP) – Analysis of Risk-Weighted Assets for Credit Risk in the Banking Book (Juli 2013) dan laporan terkait mengenai trading book (Januari 2013). Perlu diverifikasi. ↩
2. Komite Basel, Basel III: Finalising Post-Crisis Reforms (Desember 2017); siaran pers GHOS tanggal 7 Desember 2017. Perlu diverifikasi. ↩
3. Komite Basel (2017), bagian-bagian mengenai pendekatan standar untuk risiko kredit, pendekatan IRB, kerangka CVA, dan pendekatan standar baru untuk risiko operasional. Perlu diverifikasi. ↩
4. Komite Basel (2017), bagian output floor; siaran pers GHOS Governors and Heads of Supervision Announce Deferral of Basel III Implementation to Increase Operational Capacity of Banks and Supervisors to Respond to Covid-19 (27 Maret 2020). Perlu diverifikasi. ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.