Para pihak dan perannya

Suatu polis asuransi jiwa melibatkan hingga empat pihak yang perannya harus dibedakan. Pemegang polis menutup kontrak, membayar premi, dan memegang hak-hak berdasarkan kontrak, termasuk hak untuk menebusnya, menggadaikannya, dan menunjuk penerima manfaat. Tertanggung adalah orang yang kematian atau kelangsungan hidupnya memicu pembayaran manfaat. Penerima manfaat adalah orang yang berhak menerima manfaat ketika peristiwa yang diasuransikan terjadi. Perusahaan asuransi adalah pihak lawan yang memegang aset dan berutang manfaat. Dalam kasus paling sederhana, satu orang sekaligus menjadi pemegang polis dan tertanggung, dengan anak-anaknya ditunjuk sebagai penerima manfaat.¹

Pemisahan peran-peran ini memungkinkan beragam struktur. Orang tua dapat menutup polis atas jiwa anaknya, sehingga polis tersebut tetap berlanjut setelah orang tua meninggal dunia dan dapat dialihkan kepada anak pada waktu yang dipilih orang tua. Suatu polis dapat mengasuransikan dua jiwa dan membayar pada saat kematian yang kedua, yang cocok bagi pasangan yang ingin agar aset tetap tersedia bagi pasangan yang masih hidup. Perusahaan, yayasan (Stiftung) atau trust (wali amanat) dapat menjadi pemegang polis, meskipun perlakuan pajak atas polis semacam itu sering kali kurang menguntungkan dan memerlukan analisis yang cermat. Seorang kreditur dapat ditunjuk sebagai penerima manfaat untuk menjamin pinjaman, atau polis dapat digadaikan kepada bank yang membiayai perolehan aset lain.²

Kedudukan hukum pemegang polis adalah kedudukan seorang kreditur terhadap perusahaan asuransi. Ia tidak memiliki aset yang dialokasikan pada polisnya, karena aset tersebut milik perusahaan asuransi. Kedudukan itu menjadi dasar sebagian besar akibat hukum yang dibahas dalam bab ini sekaligus sumber risiko yang paling serius. Apabila perusahaan asuransi menjadi insolven, pemegang polis bergantung pada perlindungan yang diberikan hukum negara asal perusahaan asuransi kepada pemegang polis. Rancangan perlindungan itulah yang menjelaskan mengapa yurisdiksi tertentu menjadi lokasi pilihan bagi perusahaan asuransi wrapper.

Kedudukan hukum pemegang polis juga berbeda dari kedudukan nasabah bank dalam satu hal yang kurang kentara. Hubungan kontraktual dengan perusahaan asuransi diatur oleh hukum kontrak asuransi, oleh ketentuan perilaku untuk distribusi asuransi, dan oleh hukum pengawasan negara asal perusahaan asuransi. Manajer aset dan bank kustodian, yang dalam praktik mengelola dan menyimpan aset, memiliki hubungan kontraktual dengan perusahaan asuransi dan dalam sebagian besar struktur tidak memiliki hubungan semacam itu dengan pemegang polis. Kemampuan pemegang polis untuk memengaruhi pengelolaan aset terbatas pada pemilihan strategi investasi dan, dalam beberapa kasus, pemilihan manajer aset. Pembatasan itu disengaja, karena pengakuan pajak atas polis di banyak negara bergantung padanya.

Catatan

1. Mengenai peran pemegang polis (Versicherungsnehmer), tertanggung (versicherte Person) dan penerima manfaat (Begünstigter) berdasarkan hukum Swiss, lihat Pasal 74 dst. Undang-Undang Kontrak Asuransi (VVG) dan komentarnya. Perlu diverifikasi. ↩
2. Mengenai polis atas beberapa jiwa, polis yang dipegang badan hukum, dan gadai atas hak tagih asuransi jiwa, lihat literatur praktisi tentang perencanaan asuransi jiwa lintas batas. Perlu diverifikasi. ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.