Asosiasi Bankir Swiss: swaregulasi dari Basel

Pada 1912, bank-bank Swiss mendirikan asosiasi nasional untuk mewakili kepentingan mereka: Asosiasi Bankir Swiss. Kedudukannya ditetapkan di Basel dan tetap di sana hingga hari ini.¹ Pilihan atas Basel mencerminkan pentingnya bank-bank Basel, khususnya Swiss Bank Corporation, dalam komunitas perbankan Swiss pada masa itu.

Asosiasi Bankir Swiss memainkan peran sentral dalam regulasi perbankan Swiss. Asosiasi ini mewakili bank-bank dalam proses legislasi dan dalam negosiasi dengan otoritas, serta menyusun aturan swaregulasi yang melengkapi atau menggantikan regulasi negara. Aturan terpenting di antaranya adalah Perjanjian tentang Kode Etik Bank-Bank Swiss terkait Pelaksanaan Uji Tuntas (due diligence), yang dikenal sebagai CDB. Perjanjian ini pertama kali dibuat pada 1977 setelah skandal Chiasso, ketika sebuah cabang Swiss Credit Bank di Ticino menyalurkan sejumlah besar modal pelarian (capital flight) Italia ke dalam investasi yang meragukan.² CDB mewajibkan bank memverifikasi identitas nasabahnya dan menetapkan identitas pemilik manfaat (beneficial owner) atas aset. CDB juga melarang bantuan aktif dalam penghindaran pajak dan pelarian modal. Setelah direvisi berkali-kali, terakhir pada 2020, CDB diakui oleh Otoritas Pengawas Pasar Keuangan Swiss (FINMA) sebagai standar minimum.

Model swaregulasi Swiss, yang di dalamnya industri menetapkan aturannya sendiri di bawah pengawasan negara, memiliki kelebihan dan kekurangan. Model ini memungkinkan aturan disusun dengan cepat dan dengan keahlian para praktisi, serta menumbuhkan rasa memiliki di kalangan bank. Model ini juga menimbulkan risiko bahwa aturan lebih mencerminkan kepentingan industri daripada kepentingan publik, dan bahwa penegakannya lemah. Tekanan internasional terhadap Swiss pada abad ke-21 menyebabkan pergeseran dari swaregulasi ke regulasi negara di beberapa bidang, di antaranya pemberantasan pencucian uang dan pertukaran informasi perpajakan. Bagian E menelaah perkembangan-perkembangan ini.

Dengan demikian, Asosiasi Bankir Swiss di Basel merupakan salah satu lembaga yang menjadikan kota ini pusat kebijakan perbankan Swiss, di samping Bank for International Settlements (BIS) dan komite-komitenya. Kantor pusat asosiasi di dekat Aeschenplatz, tidak jauh berjalan kaki dari bekas kantor pusat Swiss Bank Corporation, merupakan tempat bank-bank Swiss mengoordinasikan posisi mereka mengenai regulasi, perpajakan, dan perundingan internasional.

Catatan

1. Mengenai pendirian Asosiasi Bankir Swiss (Schweizerische Bankiervereinigung) pada 1912 dan kedudukannya di Basel, lihat publikasi Asosiasi Bankir Swiss. Perlu diverifikasi. ↩
2. Mengenai skandal Chiasso tahun 1977 (Swiss Credit Bank, cabang Chiasso) dan perjanjian pertama tentang uji tuntas bank-bank Swiss (VSB/CDB) yang dibuat pada 1977 antara Asosiasi Bankir Swiss dan Bank Nasional Swiss (SNB), lihat publikasi Asosiasi Bankir Swiss; Kamus Sejarah Swiss (HLS), artikel “Chiasso-Skandal”. Perlu diverifikasi. ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.