Program Amerika Serikat untuk Bank-Bank Swiss

Perkara UBS disusul oleh penyidikan Department of Justice Amerika terhadap bank-bank Swiss lainnya. Pada 2012, Department of Justice mendakwa Wegelin & Co., bank privat tertua di Swiss yang didirikan di St. Gallen pada 1741, atas persekongkolan untuk membantu nasabah Amerika menghindari pajak. Wegelin telah menerima nasabah Amerika yang meninggalkan UBS setelah perkara UBS. Pada Januari 2013, Wegelin mengaku bersalah, membayar sekitar lima puluh delapan juta dolar, dan menghentikan kegiatan usahanya.¹ Berakhirnya bank tertua Swiss ini menunjukkan bahwa otoritas Amerika siap menuntut bank-bank Swiss hingga tuntas.

Untuk menyelesaikan masa lalu bank-bank Swiss secara kolektif, Swiss dan Amerika Serikat menyepakati pada Agustus 2013 suatu program bagi bank-bank Swiss, yaitu Program for Non-Prosecution Agreements or Non-Target Letters for Swiss Banks. Program ini membagi bank-bank Swiss ke dalam beberapa kategori. Bank yang sudah berada dalam penyidikan, yakni kategori 1, dikecualikan dari program dan harus berunding secara individual. Bank yang memiliki alasan untuk meyakini bahwa mereka telah melanggar hukum Amerika, yakni kategori 2, dapat memperoleh perjanjian nonpenuntutan (non-prosecution agreement) dengan mengungkapkan bisnis lintas batasnya dengan nasabah Amerika, memberikan informasi tentang rekening-rekening tersebut, dan membayar denda berdasarkan nilai aset rekening Amerika yang tidak dilaporkan. Bank yang meyakini bahwa mereka tidak melanggar hukum Amerika, yakni kategori 3 dan 4, dapat memperoleh non-target letter.²

Sekitar delapan puluh bank Swiss menyepakati perjanjian nonpenuntutan dalam kategori 2, dengan membayar denda yang secara keseluruhan berjumlah lebih dari satu miliar tiga ratus juta dolar. Bank-bank dalam kategori 1, di antaranya Credit Suisse, Julius Bär, Basler Kantonalbank, dan beberapa bank lainnya, merundingkan penyelesaian secara individual. Credit Suisse mengaku bersalah pada Mei 2014 dan membayar lebih dari dua setengah miliar dolar, denda terbesar dalam sejarah penegakan hukum pajak Amerika terhadap sebuah bank.³ Basler Kantonalbank menyepakati perjanjian penangguhan penuntutan (deferred prosecution agreement) pada 2018, yang menunjukkan bahwa bahkan bank kanton, yang dimiliki dan dijamin oleh kanton Basel-Stadt, turut serta dalam bisnis aset Amerika yang tidak dilaporkan.

Catatan

1. Mengenai dakwaan terhadap Wegelin & Co. (didirikan 1741) oleh US Department of Justice pada Februari 2012, pengakuan bersalahnya pada 3 Januari 2013 (pembayaran sekitar USD 58 juta), dan penghentian kegiatan usahanya, lihat dokumen US Department of Justice. Perlu diverifikasi. ↩
2. Mengenai Program for Non-Prosecution Agreements or Non-Target Letters for Swiss Banks yang diumumkan oleh US Department of Justice pada 29 Agustus 2013 dan pernyataan bersama Amerika Serikat dan Swiss, lihat dokumen Department of Justice dan Sekretariat Negara untuk Keuangan Internasional. Perlu diverifikasi. ↩
3. Mengenai hasil Swiss Bank Program (sekitar 80 perjanjian nonpenuntutan, total denda lebih dari USD 1,36 miliar), pengakuan bersalah Credit Suisse tanggal 19 Mei 2014 (sekitar USD 2,6 miliar), dan penyelesaian individual bank-bank kategori 1 termasuk Julius Bär (2016) dan Basler Kantonalbank (2018), lihat dokumen US Department of Justice. Perlu diverifikasi. ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.