Manfaat yang telah menjadi hak dan mobilitas modal pensiun

Undang-Undang Pensiun Kerja Federal (BVG) dalam versi aslinya tidak menjamin bahwa karyawan yang berganti pekerjaan dapat membawa seluruh nilai tabungan pensiunnya ke pemberi kerja yang baru. Dana pensiun kerap menahan sebagian iuran pemberi kerja, yang menciptakan apa yang oleh para pengkritik disebut “borgol emas”. Undang-Undang Federal tentang Manfaat Bebas Pindah (Vested Benefits) dalam Program Pensiun Kerja untuk Hari Tua, Ahli Waris dan Disabilitas (FZG) tanggal 17 Desember 1993 mengatasi masalah ini. Undang-undang tersebut mulai berlaku pada 1 Januari 1995 dan menjamin portabilitas penuh atas manfaat bebas pindah, yang dihitung menurut ketentuan yang melindungi tabungan karyawan dan bagian minimum dari iuran pemberi kerja.¹

Apabila seorang karyawan keluar dari suatu dana pensiun tanpa bergabung dengan dana yang baru, manfaat bebas pindahnya dialihkan ke lembaga manfaat bebas pindah. Modal semacam itu disimpan baik dalam rekening manfaat bebas pindah pada yayasan bank maupun dalam polis manfaat bebas pindah pada perusahaan asuransi. Yayasan-yayasan manfaat bebas pindah ini, banyak di antaranya disponsori bank, saat ini memegang jumlah yang cukup besar, sebagian diinvestasikan dalam efek yang dipilih oleh pemegang rekening. Keberadaannya telah menciptakan pasar di mana bank-bank kantonal, di antaranya Basler Kantonalbank, bersaing dengan bank-bank besar dan penyedia jasa yang terspesialisasi.² Sebagian besar modal di lembaga-lembaga ini milik orang-orang yang telah meninggalkan Swiss, suatu pokok bahasan yang akan dibahas kembali dalam bab ini ketika membahas pekerja lintas batas.

Pada tahun yang sama terjadi reformasi kedua yang membuat modal pensiun dapat digunakan selama masa kerja. Sejak 1995, tertanggung dapat menarik atau menggadaikan sebagian manfaat bebas pindahnya untuk memperoleh properti hunian yang ditempati sendiri. Dorongan bagi kepemilikan rumah ini menanggapi rendahnya tingkat kepemilikan hunian sendiri di Swiss, yang sangat menonjol di kanton-kanton perkotaan seperti Basel-Stadt. Penarikan mengurangi pensiun yang kelak diterima dan harus dikembalikan apabila properti tersebut dijual.³ Ketentuan tentang penarikan tunai pada saat pensiun, pada saat meninggalkan negara, dan pada saat memulai usaha mandiri melengkapi suatu sistem di mana modal pensiun pada prinsipnya tetap terikat pada tujuannya, sekaligus memberikan kepada tertanggung suatu tingkat kebebasan yang tidak dikenal di banyak negara tetangga.

Catatan

1. Undang-Undang Federal tentang Manfaat Bebas Pindah dalam Program Pensiun Kerja untuk Hari Tua, Ahli Waris dan Disabilitas tanggal 17 Desember 1993 (FZG, SR 831.42), berlaku 1 Januari 1995, khususnya Pasal 15 hingga 18 tentang perhitungan manfaat bebas pindah. Perlu diverifikasi. ↩
2. Mengenai lembaga manfaat bebas pindah (Freizügigkeitseinrichtungen), rekening dan polis manfaat bebas pindah berdasarkan Pasal 4 FZG dan Pasal 10 Peraturan Manfaat Bebas Pindah (FZV, SR 831.425), lihat perundang-undangan federal dan statistik Kantor Statistik Federal (FSO). Angka pasar perlu diverifikasi. ↩
3. Mengenai dorongan kepemilikan rumah melalui dana pensiun kerja (Wohneigentumsförderung, WEF), yang diperkenalkan oleh perubahan tanggal 17 Desember 1993 dan berlaku 1 Januari 1995 (Pasal 30a–30g BVG dan Peraturan WEF, SR 831.411), lihat perundang-undangan federal. Perlu diverifikasi. ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.