Formulir A, Formulir K, dan Formulir T: menyatakan pemilik manfaat kepada bank Swiss

Ketika sebuah perusahaan membuka rekening di bank Swiss, perusahaan itu menandatangani formulir singkat yang menyebutkan orang-orang yang memiliki atau mengendalikannya. Formulir tersebut dibakukan di seluruh bank Swiss dan didasarkan pada perjanjian bank-bank itu sendiri mengenai uji tuntas (due diligence). Mengisinya dengan benar itu mudah, tetapi kesalahan sering terjadi dan menunda pembukaan rekening.

Dasar hukum

Undang-Undang Antipencucian Uang Swiss (AMLA) mewajibkan perantara keuangan untuk menetapkan, dengan kecermatan yang dituntut oleh keadaan, identitas pemilik manfaat (beneficial owner) (Pasal 4 AMLA). Bank-bank Swiss telah menetapkan rinciannya dalam Perjanjian tentang Kode Etik Bank-Bank Swiss terkait Pelaksanaan Uji Tuntas (CDB), yang memuat formulir-formulir baku. Pernyataan palsu pada formulir ini dapat merupakan tindak pidana berdasarkan Kitab Undang-Undang Hukum Pidana Swiss (SCC) (Pasal 251 SCC).

Formulir A: pemilik manfaat atas aset

Formulir A mencatat pemilik manfaat atas aset yang disimpan di rekening. Formulir ini digunakan untuk orang perseorangan yang bertindak untuk orang lain dan untuk perusahaan domisili, yaitu perusahaan yang tidak menjalankan usaha perdagangan, manufaktur, atau usaha komersial lainnya di negara tempat kedudukannya. Orang-orang yang disebutkan adalah mereka yang pada akhirnya memiliki aset tersebut.

Formulir K: orang yang mengendalikan perusahaan operasional

Untuk perusahaan operasional, bank mencatat orang-orang yang mengendalikan pada Formulir K. Mereka adalah orang perseorangan yang secara langsung atau tidak langsung memegang sekurang-kurangnya 25 persen modal atau hak suara. Apabila tidak ada orang semacam itu, yang disebutkan adalah orang-orang yang dengan cara lain menjalankan kendali, dan apabila mereka juga tidak ada, direktur pelaksana. Untuk grup dengan beberapa lapisan holding, rantai kepemilikan harus ditelusuri hingga ke orang perseorangan.

Formulir T dan Formulir S: trust dan yayasan

Apabila pemegang rekening adalah trust (wali amanat), atau perusahaan yang dimiliki oleh trust, Formulir T mencatat pendiri trust (settlor), para wali amanat (trustee), protektor jika ada, serta penerima manfaat atau golongan penerima manfaat. Yayasan (Stiftung) dan struktur serupa menggunakan Formulir S, yang menyebutkan pendiri, anggota dewan yayasan, dan penerima manfaat. Untuk struktur diskresioner, bank akan ingin memahami siapa yang dapat memengaruhi distribusi.

Kesalahan yang menyebabkan penundaan

Menyebutkan perusahaan induk alih-alih orang perseorangan di belakangnya.
Menggunakan Formulir K untuk perusahaan yang diklasifikasikan bank sebagai perusahaan domisili, yang memerlukan Formulir A.
Ketidaksesuaian antara formulir, bagan organisasi, dan petikan register.
Lupa memperbarui formulir ketika pemegang saham atau wali amanat berganti.

Bagaimana Ressos Legal membantu

Penulis meninjau struktur grup sebelum pembukaan rekening, menyiapkan bagan organisasi dan pernyataan kepemilikan manfaat, serta memberikan nasihat kepada wali amanat dan dewan yayasan mengenai informasi yang akan diminta oleh bank. Hubungi penulis untuk percakapan awal.

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.

Bahasa Indonesia

Kontak

Dr Alexander Ressos, TEP

Rechtsanwalt/Advokat

Saya adalah advokat Swiss dan juga terdaftar sebagai solicitor di Hong Kong serta di Inggris & Wales. Saya memiliki pengalaman hampir 25 tahun.

Bersama tim multibahasa saya, termasuk penutur asli bahasa Mandarin, Jepang, Korea, Rusia, Ukraina, dan Prancis, saya memberikan nasihat kepada perusahaan beserta pemiliknya dari seluruh dunia mengenai seluruh aspek hukum perbankan, korporasi, komersial, dan perpajakan di Swiss, termasuk perencanaan pajak internasional, layanan fidusia, serta layanan family office di bidang hukum, termasuk imigrasi dan relokasi atau investasi properti. Praktik saya memiliki fokus khusus pada klien dari pasar berkembang dan pasar perbatasan (frontier markets) di Tiongkok Raya, Asia Tengah dan Kaukasus, kawasan Asia lainnya, Timur Tengah, Afrika, dan Amerika Latin, dan saya juga memberikan nasihat kepada klien dari Eropa dan Amerika Utara. Melalui perusahaan trust Swiss yang terafiliasi, kami juga menangani pendirian dan administrasi berkelanjutan perusahaan serta struktur lain milik klien, termasuk akuntansi, pelaporan pajak, dan layanan kesekretariatan perusahaan, dan bila diperlukan saya menjabat sebagai direktur profesional. Dengan dukungan jaringan mitra kerja sama kelas satu, saya juga mewujudkan solusi di seluruh dunia.

Pendekatan saya adalah bertindak sebagai trusted advisor yang bekerja langsung dengan para pengambil keputusan, secara setara: saya berangkat dari apa yang ingin Anda capai dan menyusun setiap struktur, kontrak, dan keputusan pajak berdasarkan tujuan komersial Anda serta peningkatan imbal hasil setelah pajak Anda. Sebagai “lawyers who make it happen”, saya dan tim saya terus terlibat hingga perusahaan Anda berdiri, struktur Anda terbentuk, dan transaksi Anda selesai (closing), serta tetap siap membantu untuk setiap pekerjaan lanjutan yang mungkin diperlukan. Anda mendapatkan solusi yang disesuaikan, perhatian pribadi, serta nasihat yang cermat, ramah, dan praktis. Kami bukan penyedia jasa yang paling murah di pasar dan tidak berniat menjadi demikian; tujuan kami adalah memberikan solusi yang tepat dan nilai terbaik atas biaya yang Anda keluarkan.

Hubungi kami →