Kerahasiaan nasabah bank dalam hukum yang berlaku

Pasal 47 Undang-Undang Perbankan masih berlaku dalam bentuk yang telah direvisi. Artikel Wikipedia tentang kerahasiaan nasabah bank menyatakan bahwa pasal tersebut kini mengancam pelanggaran kerahasiaan yang dilakukan dengan sengaja dengan pidana penjara paling lama tiga tahun, dan pelanggaran yang dilakukan karena kelalaian dengan denda paling banyak CHF 250.000.¹ Lingkaran orang yang terikat pada kerahasiaan dan tindak pidana yang dicakup telah diperluas melalui revisi-revisi berikutnya, terutama untuk memidana pemanfaatan dan pengungkapan data perbankan yang diperoleh secara melawan hukum.²

Namun, kerahasiaan nasabah bank tidak bersifat mutlak. Kerahasiaan ini dikesampingkan oleh kewajiban memberikan kesaksian atau memberikan informasi yang diatur dalam perundang-undangan federal dan kanton, khususnya dalam proses pidana dan perdata. Kerahasiaan ini juga dikesampingkan oleh kewajiban pelaporan berdasarkan Undang-Undang Antipencucian Uang (AMLA), bantuan hukum timbal balik internasional dalam perkara peradilan dan administratif, serta pertukaran informasi otomatis di bidang perpajakan. Bagian E akan menelusuri bagaimana pengecualian-pengecualian ini semakin bertambah sejak akhir abad ke-20, hingga mengubah secara mendasar jangkauan kerahasiaan terhadap otoritas asing.

Meskipun demikian, kerahasiaan nasabah bank tetap memiliki fungsi yang penting. Kerahasiaan ini melindungi ranah pribadi klien dari pihak ketiga, pesaing, dan masyarakat. Kerahasiaan ini melarang karyawan bank mengungkapkan informasi tanpa dasar hukum. Kerahasiaan ini turut menyumbang kepercayaan yang diberikan klien kepada bank mereka. Di dunia tempat data pribadi telah menjadi sumber daya yang didambakan, perlindungan ini tetap sepenuhnya relevan.

Contoh perhitungan. Seorang karyawan bank yang menyerahkan rekening koran seorang klien kepada pihak ketiga tanpa dasar hukum kini diancam pidana penjara paling lama tiga tahun. Pada tahun 1934, pelanggaran yang sama mengancam karyawan tersebut dengan pidana penjara enam bulan atau denda sebesar CHF 20.000. Kenaikan enam kali lipat ancaman pidana penjara maksimum menggambarkan semakin pentingnya perlindungan data perbankan, bahkan ketika jangkauan kerahasiaan terhadap otoritas pajak asing telah menyempit.

Catatan

1. Artikel “Secret bancaire”, Wikipédia (fr), sebagaimana dikutip di atas. ↩
2. Pasal 47 ayat (1) Undang-Undang Perbankan (BankA; SR 952.0), versi tanggal 1 Januari 2009 (lexfind.ch): “Setiap orang yang dengan sengaja: a. dalam kedudukannya sebagai anggota organ, karyawan, kuasa, atau likuidator suatu bank, atau sebagai anggota organ atau karyawan suatu kantor audit, mengungkapkan rahasia yang dipercayakan kepadanya atau yang diketahuinya karena jabatan atau pekerjaannya; b. menghasut orang lain untuk melanggar rahasia profesi, diancam dengan pidana penjara paling lama tiga tahun atau pidana denda”; ayat (2): denda paling banyak CHF 250.000 dalam hal kelalaian; Wikipedia (fr), “Secret bancaire en Suisse”: undang-undang tahun 1934 mengatur “pidana penjara paling lama enam bulan atau denda sebesar 50.000 franc Swiss” dan Pasal 47 “tidak menjadi pokok perdebatan khusus” di Parlemen; mengenai perluasan ketentuan tersebut di kemudian hari terhadap pengungkapan dan pemanfaatan data yang diperoleh secara melawan hukum, lihat rumusan Pasal 47 ayat (1) huruf c dan ayat (1bis) BankA yang berlaku saat ini. ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.