Pemberantasan pencucian uang

Undang-Undang Federal Anti-Pencucian Uang (AMLA) menetapkan kewajiban uji tuntas (due diligence) bagi perantara keuangan: verifikasi identitas pihak yang berkontrak, identifikasi pemilik manfaat (beneficial owner), klarifikasi latar belakang dan tujuan transaksi atau hubungan usaha yang mengandung risiko lebih tinggi, dokumentasi, serta langkah-langkah organisasional.¹ Apabila perantara mengetahui atau menduga, berdasarkan alasan kecurigaan yang wajar, bahwa aset berasal dari tindak pidana, ia wajib melaporkannya kepada Kantor Pelaporan Pencucian Uang Swiss.

Perjanjian tentang kode etik bank-bank Swiss terkait pelaksanaan uji tuntas (CDB), yang asal-usulnya telah diuraikan dalam Bagian E, memberikan bentuk konkret bagi sebagian kewajiban ini. Versi terkininya memperjelas kewajiban uji tuntas yang ditetapkan oleh undang-undang tersebut dan konsep kehati-hatian yang dituntut oleh keadaan sebagaimana dimaksud dalam Pasal 305ter Kitab Undang-Undang Hukum Pidana Swiss (SCC).² Orang yang populer secara politik, hubungan dengan risiko lebih tinggi, dan transaksi yang tidak biasa tunduk pada langkah-langkah uji tuntas yang diperketat.

Pada 26 September 2025, kedua Kamar Federal mengesahkan dua naskah penting: Undang-Undang Federal tentang Transparansi Badan Hukum (LTPM) dan revisi AMLA.³ Revisi AMLA memperluas cakupannya pada kegiatan penasihatan tertentu, khususnya kegiatan advokat dan notaris.⁴ Menurut salah satu uraian tentang reformasi ini, kegiatan yang tercakup adalah pendampingan dalam transaksi properti yang kompleks, pendirian perusahaan domisili, serta penataan struktur badan hukum dan trust (wali amanat).⁵ Pada 15 Oktober 2025, Dewan Federal mengajukan peraturan-peraturan pelaksanaannya untuk konsultasi publik hingga 30 Januari 2026.⁶

Bagi pusat keuangan Jenewa, tempat advokat, notaris, dan pengelola jasa fidusia memainkan peran penting dalam penataan struktur kekayaan, perluasan ini merupakan perubahan besar. Para penasihat yang bersangkutan kini harus memverifikasi identitas klien mereka dan pemilik manfaatnya, mengklarifikasi latar belakang transaksi, dan, apabila diperlukan, melaporkan kecurigaan mereka, dengan menghormati rahasia profesi sebagaimana diatur oleh undang-undang tersebut.⁷

Catatan

1. Undang-Undang Federal tanggal 10 Oktober 1997 tentang Pemberantasan Pencucian Uang dan Pendanaan Terorisme (Undang-Undang Anti-Pencucian Uang, AMLA; LBA; SR 955.0): Pasal 3 (“Pada saat menjalin hubungan usaha, perantara keuangan wajib memverifikasi identitas pihak yang berkontrak berdasarkan dokumen yang memiliki nilai pembuktian”), Pasal 4 (identifikasi pemilik manfaat), Pasal 6 (“Perantara keuangan wajib mengidentifikasi sifat dan tujuan hubungan usaha yang dikehendaki oleh pihak yang berkontrak”), Pasal 7 (penyusunan dan penyimpanan dokumen), Pasal 8 (“Perantara keuangan wajib mengambil langkah-langkah yang diperlukan di bidangnya untuk mencegah pencucian uang dan pendanaan terorisme”), Pasal 9 ayat (1) (pelaporan kepada Kantor Pelaporan Pencucian Uang Swiss); Peraturan Anti-Pencucian Uang FINMA (AMLO-FINMA; OBA-FINMA; SR 955.033.0). ↩
2. Artikel “Convention relative à l’obligation de diligence des banques”, Wikipédia (fr) (diakses September 2026). ↩
3. Dewan Federal, siaran pers tanggal 15 Oktober 2025, transpareg.admin.ch. ↩
4. “Blanchiment d’argent en Suisse : nouvelles obligations du conseiller” (Pencucian uang di Swiss: kewajiban baru bagi penasihat), Croce & Associés, 20 Oktober 2025. ↩
5. “Révision LBA 2026 : règles pour les conseillers” (Revisi AMLA 2026: aturan bagi penasihat), JuriUp, 17 Juni 2026. ↩
6. Dewan Federal, siaran pers tanggal 15 Oktober 2025, sebagaimana dikutip di atas. ↩
7. Centre de droit bancaire et financier (Villard, 12 Juni 2018, cdbf.ch): rancangan Dewan Federal tanggal 1 Juni 2018 yang memperluas kewajiban uji tuntas tertentu (identifikasi, dokumentasi) kepada “penasihat” untuk pendirian dan pengelolaan perusahaan dan trust, tanpa kewajiban pelaporan. Departemen Keuangan Federal, siaran pers tanggal 15 Oktober 2025: pada 26 September 2025 Parlemen mengesahkan Undang-Undang tentang Transparansi Badan Hukum (LTPM) dan revisi AMLA, yang memperluas AMLA pada kegiatan penasihatan tertentu (transaksi properti, pendirian dan penataan struktur badan hukum); peraturan-peraturan dalam konsultasi publik hingga 30 Januari 2026, mulai berlaku direncanakan pada semester kedua tahun 2026; transpareg.admin.ch: Peraturan Transparansi (OTPM) tanggal 12 Juni 2026. ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.