Konsekuensi bagi pusat keuangan Jenewa

Berakhirnya kerahasiaan bank terhadap otoritas pajak asing mengubah pusat keuangan Jenewa secara mendalam. Lembaga-lembaga harus meregularisasi basis nasabah mereka, dengan meminta nasabah membuktikan kepatuhan pajak atas aset mereka atau meregularisasinya melalui prosedur pengungkapan sukarela. Nasabah yang menolak diminta untuk menarik aset mereka. Sebagian dana meninggalkan Swiss; sisanya diregularisasi dan tetap tinggal.

Model bisnis pun berubah. Nilai tambah bank-bank Jenewa kini bertumpu pada kualitas pengelolaan investasi, nasihat, dan layanan perencanaan kekayaan mereka, pada stabilitas Swiss, dan pada kekuatan franc. Perkembangan ini meningkatkan tekanan terhadap marjin dan persaingan dengan bank-bank di negara tempat tinggal nasabah.

Geografi basis nasabah bergeser. Sebagaimana diamati oleh direktur utama Union Bancaire Privée, berkurangnya aset Eropa diimbangi oleh arus masuk dari Eropa Timur dan Timur Tengah.¹ Klien-klien baru ini membawa risiko-risiko khusus terkait korupsi, pencucian uang, dan sanksi, yang akan dibahas dalam Bagian H dan I.

Biaya kepatuhan (compliance) meningkat tajam. Lembaga-lembaga memperkuat tim hukum dan kepatuhan mereka, berinvestasi dalam sistem informasi dan pelaporan, serta melatih staf mereka. Biaya-biaya ini turut menyebabkan konsolidasi yang diuraikan dalam bab sebelumnya.

Contoh perhitungan. Seorang nasabah Eropa telah menyimpan EUR 3 juta yang tidak dilaporkan di sebuah bank Jenewa selama dua puluh tahun. Untuk meregularisasi posisinya, ia harus melaporkan asetnya kepada administrasi pajaknya dan membayar pajak, bunga keterlambatan, serta denda yang berkaitan dengan tahun-tahun yang belum kedaluwarsa. Apabila jumlah ini mencapai 25 persen dari aset, ia membayar EUR 750.000 dan mempertahankan EUR 2,25 juta, yang kini telah dilaporkan. Bank mempertahankan hubungan tersebut, tetapi pendapatannya turun seiring dengan asetnya, dan bank harus menanggung biaya prosedur verifikasi. Angka-angka tersebut bersifat fiktif, dan aturan mengenai regularisasi berbeda dari satu negara ke negara lain.

Catatan

1. Le Temps, “Dix ans sans secret bancaire”, sebagaimana dikutip di atas. ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.