Dari etika pengelolaan amanah ke kewajiban fidusia

Pemahaman Calvinis tentang kekayaan sebagai amanah telah menemukan terjemahan yuridisnya dalam hukum modern: kewajiban fidusia dari mereka yang mengelola harta milik orang lain. Hukum pemberian kuasa Swiss membebankan kepada penerima kuasa kewajiban untuk berhati-hati dan loyal; penerima kuasa bertanggung jawab kepada pemberi kuasa atas pelaksanaan mandat secara setia dan cermat (Pasal 398 ayat (2) Kitab Undang-Undang Hukum Perikatan Swiss (CO)). Para pengelola kekayaan, bank, dan penyedia jasa fidusia tunduk pada kewajiban-kewajiban ini, yang telah dirinci dan diperkuat oleh hukum layanan keuangan dan hukum pengawasan.

Pengelolaan kekayaan di Jenewa juga telah mengembangkan praktik yang substansial dalam struktur kepemilikan kekayaan asing, khususnya trust (wali amanat), yang semula tidak diakui oleh hukum Swiss. Ratifikasi oleh Swiss atas Konvensi Den Haag tentang Hukum yang Berlaku bagi Trust dan Pengakuannya mempermudah pengakuan atas struktur-struktur ini.¹ Sejak berlakunya Undang-Undang Lembaga Keuangan, wali amanat (trustee) profesional yang berkedudukan di Swiss wajib memperoleh izin.² Jenewa memiliki komunitas praktisi trust dan struktur kepemilikan kekayaan yang cukup besar, yang meneruskan tradisi amanah dengan caranya sendiri.

Kewajiban fidusia memiliki beberapa dimensi. Loyalitas menuntut pengelola untuk mendahulukan kepentingan klien di atas kepentingannya sendiri dan untuk mengelola benturan kepentingan. Kecermatan menuntut pengelolaan yang kompeten, berdasarkan pengetahuan yang memadai tentang klien, tujuan-tujuannya, dan toleransi risikonya. Transparansi mensyaratkan informasi lengkap tentang biaya, risiko, dan remunerasi. Akuntabilitas, akhirnya, mewajibkan pengelola untuk mempertanggungjawabkan pengelolaannya dan menyerahkan kembali apa yang telah diterimanya dalam melaksanakan mandat (Pasal 400 ayat (1) CO). Persyaratan-persyaratan ini, yang dahulu diungkapkan oleh moralitas Calvinis dalam istilah kesetiaan dan kebenaran, kini membentuk landasan hukum pengelolaan kekayaan.

Yurisprudensi Mahkamah Agung Federal tentang retrosesi menggambarkan jangkauan praktis prinsip-prinsip ini. Komisi yang dibayarkan oleh pihak ketiga kepada pengelola sehubungan dengan pelaksanaan mandat pada prinsipnya harus diserahkan kembali kepada klien, kecuali klien telah melepaskan haknya atas komisi tersebut secara sah dengan pengetahuan penuh atas fakta-faktanya.³ Solusi ini menerapkan pada dunia keuangan masa kini suatu aturan loyalitas yang akan dipahami oleh para pedagang abad ke-16: siapa pun yang bertindak untuk orang lain tidak boleh memperkaya diri tanpa sepengetahuan orang tersebut.

Contoh perhitungan. Seorang pengelola menginvestasikan CHF 10 juta aset klien dalam reksa dana yang membayar kepadanya komisi tahunan sebesar 0,5 persen dari jumlah yang diinvestasikan. Komisi tersebut berjumlah CHF 50.000 per tahun, atau CHF 500.000 selama sepuluh tahun. Tanpa adanya pelepasan hak yang sah oleh klien, jumlah-jumlah ini pada prinsipnya harus diserahkan kembali kepadanya. Persoalan ini jauh dari sekadar teori: persoalan ini telah memicu banyak tuntutan dan penyesuaian praktik di pusat keuangan. Angka-angka tersebut fiktif.

Catatan

1. Konvensi Den Haag tanggal 1 Juli 1985 tentang Hukum yang Berlaku bagi Trust dan Pengakuannya (SR 0.221.371), berlaku bagi Swiss sejak 1 Juli 2007 (Keputusan Federal tanggal 20 Desember 2006; Pasal 149a–149e Undang-Undang Federal tentang Hukum Perdata Internasional (PILA)), lihat Bagian E, Bab V. ↩
2. Undang-Undang Federal tanggal 15 Juni 2018 tentang Lembaga Keuangan (Undang-Undang Lembaga Keuangan, FinIA; SR 954.1), berlaku sejak 1 Januari 2020: Pasal 17 (pengelola kekayaan dan wali amanat), Pasal 22 ayat (1) (modal minimum sebesar CHF 100.000 yang disetor tunai), Pasal 23 (dana sendiri), Pasal 61 (pengawasan oleh Otoritas Pengawas Pasar Keuangan Swiss (FINMA) bersama dengan suatu organisasi pengawas). ↩
3. ATF 137 III 393 (Mahkamah Agung Federal, 29 Agustus 2011; ringkasan di droitpourlapratique.ch): berdasarkan Pasal 400 ayat (1) CO, pengelola harus “menyerahkan kembali segala sesuatu yang telah diterimanya dalam kapasitas tersebut, atas dasar apa pun”; pelepasan hak di muka hanya sah apabila pemberi kuasa diberi informasi “secara lengkap dan akurat tentang jumlah yang dilepaskannya”, mengetahui “besarnya dan metode perhitungannya”, dan “kehendak pemberi kuasa tampak secara tegas dari kesepakatan para pihak”, dengan beban pembuktian berada pada penerima kuasa; CDBF, “Rétrocessions : la créance en restitution des rétrocessions se prescrit par 10 ans” (cdbf.ch/978): “tuntutan klien tunduk pada jangka waktu daluwarsa 10 tahun (Pasal 127 CO)”, yang berjalan “untuk setiap tuntutan pengembalian, sejak hari penerima kuasa menerima jumlah yang harus dikreditkan kembali kepada pemberi kuasa” (ATF 143 III 348). ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.