Penipuan internal: pedagang yang menyembunyikan kerugiannya

Sementara penipuan tahun 2020 diarahkan terhadap bank-bank, kategori penipuan lain diarahkan terhadap perusahaan perdagangan itu sendiri oleh karyawannya sendiri. Seorang trader yang menumpuk kerugian atas posisi yang tidak diizinkan, menyembunyikannya melalui transaksi fiktif atau penilaian yang keliru, dan berharap dapat memulihkan diri sebelum ketahuan, mengulangi pola yang dihadapi bank-bank dalam kasus-kasus rogue trader pada dasawarsa-dasawarsa sebelumnya, dan yang telah menimpa beberapa perusahaan perdagangan.¹ Kasus Hin Leong, yang pendirinya sendiri menyembunyikan kerugian, menunjukkan bahwa penipuan internal dapat datang dari pucuk pimpinan.

Pengamannya bersifat organisasional: pemisahan antara perdagangan, eksekusi, penilaian, dan pengendalian risiko, batas posisi yang dipantau setiap hari, penilaian posisi dan persediaan secara independen, rekonsiliasi berkala dengan pihak lawan, pialang, dan pengelola gudang, rotasi dan cuti wajib bagi para trader, dan terakhir budaya yang melindungi pelaporan anomali. Perusahaan-perusahaan besar Jenewa telah menerapkan pengendalian ini di bawah tekanan bank dan auditor mereka. Perusahaan menengah, yang pendirinya sering kali merangkap beberapa fungsi, lebih rentan, sehingga para penyandang dana menerapkan kewaspadaan paling ketat terhadap mereka.

Poin-poin utama. Penipuan tahun 2020 memanfaatkan keterpisahan antara bank, yang melihat dokumen, dan barang, yang tidak pernah dilihatnya: konosemen yang diserahkan beberapa kali, persediaan yang digadaikan berulang kali, penjualan berputar. Langkah-langkah penangkalnya — verifikasi dokumen kepada pengangkut, pemeriksaan silang posisi kapal, inspeksi independen, berbagi informasi antarpenyandang dana, register elektronik — meningkatkan biaya penipuan tanpa menghilangkannya. Harganya ditanggung oleh para pedagang yang jujur, dalam bentuk persyaratan yang lebih ketat, dan oleh pusat ini, dalam bentuk berkurangnya kapasitas pembiayaan.

Catatan

1. Wikipedia (en), artikel “Sumitomo copper affair”: perdagangan tanpa izin oleh Yasuo Hamanaka selama sepuluh tahun, penguasaan 93 persen warrant tembaga LME per 24 November 1995, kerugian sebesar 1,8 miliar dolar yang diumumkan pada 13 Juni 1996, kemudian dinaikkan menjadi 2,6 miliar, pidana penjara delapan tahun pada 1997; Wikipedia (en), artikel “Trafigura”: penghapusbukuan sebesar 1,1 miliar dolar pada 2024 “akibat pelanggaran oleh staf di kantornya di Mongolia”; Wikipedia (en), artikel “Hin Leong” (kerugian tersembunyi sebesar 800 juta atas kontrak berjangka); lihat juga Bagian D, Bab III, mengenai Barings (1995). ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.