Advokat, penyedia jasa fidusia, dan perantara pada masa keemasan

Para advokat dan pengelola jasa fidusia di Jenewa memainkan peran penting dalam pengelolaan kekayaan pada masa keemasan. Mereka mendirikan dan mengelola perusahaan, duduk dalam dewan direksinya, membuka rekening atas nama klien mereka, dan memberikan nasihat mengenai penataan struktur harta kekayaan. Konvensi Uji Tuntas (Due Diligence) memungkinkan advokat dan notaris membuka rekening bagi klien yang mereka wakili dengan menyatakan, pada sebuah formulir khusus, bahwa mereka bertindak dalam rangka kegiatan profesionalnya, tanpa mengungkapkan identitas pemilik manfaat (beneficial owner) kepada bank.¹

Mekanisme ini, yang bertumpu pada rahasia profesi advokat, dikritik karena dapat digunakan untuk menyembunyikan identitas para penerima manfaat. Penghapusannya menandai sebuah langkah dalam penguatan transparansi. Revisi Undang-Undang Anti-Pencucian Uang (AMLA) yang disahkan pada tahun 2025, yang memperluas kewajiban-kewajibannya pada kegiatan penasihatan tertentu oleh advokat dan notaris, merupakan kelanjutan jauhnya, sebagaimana dijelaskan dalam Bab IV.

Dengan demikian, sejak masa keemasan, pusat keuangan Jenewa mengembangkan sebuah ekosistem perantara yang jauh melampaui bank. Ekosistem ini merupakan sumber kekuatannya, berkat kualitas dan keragaman layanan yang ditawarkan. Ekosistem ini juga merupakan titik kerentanan, setiap kali perantara yang tidak bermoral memberikan bantuan pada pengaturan yang dirancang untuk menyembunyikan aset tidak sah.

Catatan

1. Perjanjian tentang kode etik bank-bank Swiss terkait pelaksanaan uji tuntas (CDB 16), berlaku sejak 1 Januari 2016 (teks di cdbf.ch), Pasal 36: bank mengesampingkan identifikasi pemilik manfaat apabila seorang advokat atau notaris membuka rekening atas nama klien, dengan syarat ia menegaskan secara tertulis pada Formulir R bahwa ia sendiri bukan pemilik manfaat, bahwa ia bertindak sesuai dengan hukum kanton dan federal yang berlaku, bahwa ia terikat oleh rahasia profesi yang dilindungi oleh Pasal 321 Kitab Undang-Undang Hukum Pidana Swiss, dan bahwa rekening tersebut semata-mata digunakan untuk kegiatan profesionalnya; dengan demikian pemilik manfaat tetap tidak diketahui oleh bank. CDB 20 mempertahankan mekanisme ini dan mencantumkan Formulir A, K, S, T, I, dan R (Asosiasi Bankir Swiss, teks CDB 20, swissbanking.ch). ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.