Bank-bank Swiss dalam bidikan Amerika

Setelah perjanjian mengenai UBS, otoritas peradilan Amerika memperluas penyidikan mereka ke bank-bank Swiss lainnya. Bank Wegelin dari St. Gallen, yang dituntut di Amerika Serikat, menghentikan kegiatannya, sebagaimana diingatkan dalam Bagian D. Lembaga-lembaga lain, termasuk Credit Suisse, menjalani penyidikan yang menyeluruh.¹ Otoritas Amerika menuntut informasi mengenai nasabah, mengenai manajer hubungan nasabah (relationship manager), dan mengenai arus dana.

Swiss mencari solusi menyeluruh. Menurut Le Temps, pada tahun 2012 Bern mengizinkan sebelas bank, termasuk Credit Suisse, HSBC, Julius Baer, serta bank kanton Basel dan Zurich, untuk menyerahkan data kepada Amerika Serikat, termasuk nama-nama karyawan, dengan harapan dapat terhindar dari pengadilan Amerika.² Pengiriman nama-nama karyawan menimbulkan kemarahan yang besar dan proses hukum di Swiss, tempat Cour de justice Jenewa kemudian memutuskan bahwa pengiriman data seorang karyawan Credit Suisse ke Amerika Serikat adalah tidak sah.³

Pemerintah kemudian mengusulkan sebuah undang-undang darurat, yang dijuluki “Lex USA”, yang dimaksudkan untuk memungkinkan bank-bank menyelesaikan sengketa mereka dengan Amerika Serikat. Setelah undang-undang tersebut ditolak oleh Dewan Nasional, Dewan Federal menyajikan solusi alternatif pada 3 Juli 2013.⁴ Pada 29 Agustus 2013, Swiss dan Amerika Serikat menandatangani sebuah perjanjian yang memungkinkan bank-bank untuk meregularisasi posisi mereka.⁵

Program Amerika membagi bank-bank ke dalam beberapa kategori. Kategori 2, yang terbesar, mencakup lembaga-lembaga yang secara sukarela mengakui telah menerima nasabah Amerika yang tidak melaporkan asetnya dan yang ingin membuat perjanjian non-penuntutan (non-prosecution agreement) dengan Departemen Kehakiman.⁶ Bank-bank ini harus memberikan informasi rinci mengenai hubungan mereka dengan nasabah Amerika, mengenai arus dana ke lembaga lain, dan mengenai praktik-praktik mereka, kemudian membayar denda yang dihitung berdasarkan aset yang tidak dilaporkan. Bank-bank yang sudah menjadi subjek penyidikan pidana, seperti Pictet, ditangani secara terpisah dan secara formal tetap berada di luar program tersebut.⁷

Seorang mantan eksekutif UBS, Raoul Weil, yang ditangkap di Italia pada bulan Oktober 2013 dan diekstradisi ke Amerika Serikat, dibebaskan oleh juri pada akhir persidangan selama tiga minggu.⁸ Hasil ini mengingatkan bahwa penuntutan individual terhadap bankir Swiss memberikan hasil yang beragam.

Catatan

1. Pengakuan bersalah Credit Suisse tanggal 19 Mei 2014 atas pembantuan dan penyertaan dalam penipuan pajak, dengan total sanksi sebesar USD 2,6 miliar (USD 1,8 miliar kepada Departemen Kehakiman, USD 100 juta kepada Federal Reserve, USD 715 juta kepada New York State Department of Financial Services); U.S. Department of Justice, “Credit Suisse Pleads Guilty to Conspiracy to Aid and Assist U.S. Taxpayers in Filing False Returns”, siaran pers tanggal 19 Mei 2014, justice.gov. ↩
2. “Dès 2008, les événements qui conduiront à la mort du secret bancaire se succèdent”, Le Temps, 15 Desember 2013. ↩
3. “Le fisc américain encaisse 740 millions”, Tribune de Genève, 19 Desember 2015. ↩
4. Le Temps, 15 Desember 2013, sebagaimana dikutip di atas. ↩
5. “UBS versus USA, une longue histoire”, swissinfo.ch (diakses September 2026); “Sérieuse amende pour Lombard Odier & Cie SA”, Tribune de Genève, 3 Januari 2016, yang menyatakan bahwa program regularisasi mulai berlaku pada 29 Agustus 2013. ↩
6. Tribune de Genève, 3 Januari 2016, sebagaimana dikutip di atas. ↩
7. Tribune de Genève, 19 Desember 2015, sebagaimana dikutip di atas. ↩
8. swissinfo.ch, “UBS versus USA, une longue histoire”, sebagaimana dikutip di atas. ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.