Struktur biaya

Biaya bank pengelolaan kekayaan didominasi oleh biaya staf. Manajer hubungan nasabah (relationship manager), spesialis investasi, fungsi kepatuhan (compliance) dan risiko, ahli hukum, serta spesialis TI menyumbang bagian terbesar pengeluaran. Remunerasinya tinggi, terutama bagi manajer yang mendatangkan dan mempertahankan klientel yang besar, sehingga persaingan untuk mendapatkan profil-profil ini membebani biaya.

Biaya teknologi mengambil porsi yang semakin besar: sistem inti, platform pengelolaan, perangkat pelaporan, keamanan siber, dan kepatuhan otomatis. Biaya-biaya ini sebagian besar bersifat tetap dan semakin berat bebannya semakin kecil lembaganya.

Biaya kepatuhan dan regulasi meningkat tajam sejak berakhirnya kerahasiaan perbankan dan mulai berlakunya undang-undang baru. Biaya ini mencakup tim kepatuhan, audit, pungutan pengawasan, sistem pengendalian dan pelaporan, serta pelatihan. Biaya ini pun sebagian besar bersifat tetap.

Biaya infrastruktur – tempat usaha, yang sering berlokasi di kawasan mahal, dan biaya overhead – melengkapi gambaran tersebut. Lembaga-lembaga di Jenewa menanggung sewa yang tinggi karena langkanya ruang perkantoran di kanton tersebut.

Rasio biaya operasional terhadap pendapatan, yang dikenal sebagai cost-income ratio, merupakan indikator utama profitabilitas. Rasio sebesar 70 persen berarti 70 sen dari setiap franc pendapatan terserap oleh biaya. Lembaga yang paling efisien melaporkan rasio yang jauh lebih rendah, sementara sebagian lembaga kecil melampaui 90 persen, sehingga model usahanya rapuh.¹

Contoh perhitungan. Sebuah bank mengelola CHF 10 miliar dan memperoleh pendapatan sebesar 0,9 persen dari aset, yaitu CHF 90 juta. Biaya stafnya berjumlah CHF 45 juta, biaya teknologinya CHF 12 juta, biaya kepatuhan dan regulasinya CHF 8 juta, dan pengeluaran lainnya CHF 8 juta, sehingga seluruhnya berjumlah CHF 73 juta. Cost-income ratio-nya 81 persen, dan laba sebelum pajaknya CHF 17 juta. Jika pasar turun 15 persen dan aset mengikutinya, pendapatan turun menjadi CHF 76,5 juta sementara biaya tetap stabil, sehingga laba hanya tinggal CHF 3,5 juta. Meskipun fiktif, angka-angka ini menunjukkan kepekaan model usaha tersebut terhadap pasar.

Catatan

1. KPMG, Clarity on Swiss Private Banks 2025 (siaran pers tanggal 26 Juni 2025, kpmg.com): median cost-income ratio sebesar 75,5% pada 2024 (74,3% pada 2023), meningkat pada dua pertiga lembaga; median imbal hasil atas ekuitas sebesar 6,3% (7,4% pada 2023); 22 bank melampaui imbal hasil 10%, 9 bank merugi; laba bersih kumulatif di atas CHF 4 miliar. ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.