Bank-bank Jenewa dan program Amerika

Beberapa lembaga Jenewa membuat perjanjian dengan Departemen Kehakiman. Pada 31 Desember 2015, Lombard Odier menandatangani perjanjian non-penuntutan (non-prosecution agreement) yang mengatur pembayaran sebesar USD 99,8 juta.¹ Pada waktu itu, ini merupakan denda tertinggi kedua yang dikenakan pada bank Kategori 2, setelah denda bank Ticino BSI yang mencapai USD 211 juta. Menurut Departemen Kehakiman, bank Jenewa tersebut selama periode kritis yang dimulai pada bulan Agustus 2008 memegang 1.121 rekening yang terkait dengan Amerika Serikat, dengan total aset maksimum sebesar USD 4,45 miliar.² Bank tersebut menyatakan bahwa jumlah itu telah dicadangkan sepenuhnya dan tidak akan berdampak pada rasio permodalannya.³ Menurut dokumen-dokumen yang dipublikasikan, penarikan dalam jumlah besar dalam bentuk tunai dan emas telah memungkinkan nasabah Amerika memutus jejak aset mereka.⁴

Pada hari yang sama, anak perusahaan Swiss Crédit Agricole mengumumkan bahwa pihaknya telah membayar USD 99,21 juta.⁵ Beberapa hari sebelumnya, Edmond de Rothschild (Suisse), sebuah pengelola kekayaan yang berkedudukan di Jenewa, beserta cabangnya di Lugano telah setuju membayar USD 45,2 juta. Menurut Washington, lembaga tersebut setelah tahun 2008 tetap mengelola sekitar 950 rekening nasabah Amerika, baik yang dilaporkan maupun tidak, yang mewakili aset hingga USD 2,16 miliar. Bordier & Cie, lembaga Jenewa lainnya, harus membayar USD 7,8 juta.⁶

Hingga akhir tahun 2015, tujuh puluh enam bank yang berkedudukan di Swiss telah membuat perjanjian dengan Departemen Kehakiman dan membayar total USD 1.028,70 juta.⁷ Asosiasi Bankir Swiss, yang saat itu diketuai oleh ketua dewan direksi Lombard Odier, Patrick Odier, mengkritik kurangnya transparansi Departemen Kehakiman mengenai metode perhitungan denda.⁸

Pictet, yang tidak diterima dalam program tersebut karena penyidikan yang dibuka terhadapnya, membuat perjanjian penundaan penuntutan (deferred prosecution agreement) dengan Departemen Kehakiman pada bulan Desember 2023. Grup tersebut berjanji membayar USD 122,9 juta, termasuk denda sebesar USD 38,9 juta, untuk mengakhiri penyidikan atas layanan pengelolaan kekayaan yang diberikan kepada wajib pajak Amerika antara tahun 2008 dan 2014.⁹ Menurut Departemen Kehakiman, selama periode tersebut bank itu menampung 1.637 rekening yang dianggap bermasalah, yang menyimpan agregat maksimum sebesar USD 5,6 miliar pada bulan Januari 2008, dan yang pemegangnya telah menghindari pembayaran pajak sebesar USD 50,6 juta.¹⁰ Pembayaran tersebut antara lain mencakup USD 52 juta berupa imbalan jasa yang diperoleh dari rekening-rekening yang tidak dilaporkan dan USD 32 juta berupa pajak yang tidak dibayar.¹¹ Bank tersebut telah berhubungan dengan otoritas Amerika sejak bulan Oktober 2012, sehingga, sebagaimana diamati oleh Tribune de Genève, perkara ini memakan waktu satu dekade.¹²

Poin utama. Beberapa rumah bank besar Jenewa membayar denda yang substansial di Amerika Serikat karena telah menerima aset wajib pajak Amerika yang tidak dilaporkan. Penyelesaian-penyelesaian ini, yang dibuat antara tahun 2015 dan 2023, mengakhiri proses hukum tersebut, dengan harga berupa jumlah uang yang besar dan kerusakan reputasi pusat keuangan.

Catatan

1. “La banque Lombard Odier va payer près de 100 millions de dollars au fisc américain”, Le Temps, 31 Desember 2015. ↩
2. “Lombard Odier et DZ Privatbank concluent un accord avec Washington”, RJB, 31 Desember 2015. ↩
3. Le Temps, 31 Desember 2015, sebagaimana dikutip di atas. ↩
4. “Lombard Odier admits cash and gold withdrawals cheated US IRS”, Gulf News, Januari 2016. ↩
5. RJB, 31 Desember 2015, sebagaimana dikutip di atas. ↩
6. Tribune de Genève, 19 Desember 2015, sebagaimana dikutip di atas. ↩
7. RJB, 31 Desember 2015, sebagaimana dikutip di atas. ↩
8. Tribune de Genève, 3 Januari 2016, sebagaimana dikutip di atas. ↩
9. “Pictet paie 123 millions de dollars pour régler son contentieux avec les États-Unis”, Le Temps, 5 Desember 2023. ↩
10. Le Temps, 5 Desember 2023, sebagaimana dikutip di atas. ↩
11. Reuters, “Switzerland’s Banque Pictet admits hiding billions from US tax authorities”, Desember 2023. ↩
12. Le Temps, 5 Desember 2023, sebagaimana dikutip di atas; “Évasion fiscale : Pictet verse 123 millions à Washington”, Tribune de Genève, 4 Desember 2023. ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.