Kerangka hukum

Pemberantasan pencucian uang bertumpu pada dua pilar. Pilar pidana terdiri dari Pasal 305bis dan 305ter KUHP Swiss (SCC), yang diperkenalkan pada 1990, yang memidana pencucian uang dan kurangnya kehati-hatian dalam transaksi keuangan, sebagaimana diingatkan dalam Bagian E.¹ Pencucian uang mensyaratkan adanya tindak pidana asal, yang cakupannya telah diperluas melalui revisi-revisi berturut-turut sehingga mencakup, antara lain, tindak pidana pajak berat sejak 2016.²

Pilar preventif terdiri dari Undang-Undang Federal tentang Pemberantasan Pencucian Uang dan Pendanaan Terorisme (AMLA), yang mulai berlaku pada 1998. Undang-undang ini membebankan kewajiban uji tuntas (due diligence) kepada perantara keuangan: verifikasi identitas pihak yang berkontrak, identifikasi pemilik manfaat (beneficial owner), klarifikasi objek dan tujuan hubungan bisnis, uji tuntas yang diperketat dalam hal risiko tinggi, dokumentasi, dan organisasi.³ Undang-undang ini mewajibkan pelaporan kepada Kantor Pelaporan Pencucian Uang Swiss (MROS) atas setiap kecurigaan yang beralasan bahwa aset terkait dengan suatu tindak pidana, berasal dari kejahatan berat atau tindak pidana pajak berat, atau terkait dengan pendanaan terorisme. Undang-undang ini juga mengatur pembekuan aset dalam kasus-kasus tertentu.⁴

Kewajiban-kewajiban ini dijabarkan secara konkret oleh Peraturan Antipencucian Uang dari Otoritas Pengawas Pasar Keuangan Swiss (FINMA), oleh Perjanjian Uji Tuntas bank-bank, yang asal-usulnya diuraikan dalam Bagian E, dan oleh peraturan organisasi-organisasi swaregulasi (SRO).⁵ Bank, pengelola kekayaan, pedagang efek, perusahaan asuransi, manajer skema investasi kolektif, dan perantara nonbank — penyedia jasa fidusia, manajer aset, penyedia jasa pembayaran, pedagang logam mulia — tunduk pada kewajiban tersebut. Revisi yang diadopsi pada 26 September 2025 memperluas kewajiban tersebut ke kegiatan konsultasi tertentu, khususnya kegiatan advokat dan notaris, sebagaimana dijelaskan dalam Bagian E.⁶

Sistem Swiss merupakan bagian dari kerangka internasional Satuan Tugas Aksi Keuangan (FATF), yang dibentuk pada 1989, yang rekomendasinya menjadi pokok evaluasi bersama (mutual evaluation) secara berkala. Swiss telah menjalani beberapa evaluasi, dan revisi tahun 2025 terutama dimaksudkan untuk menutup kesenjangan yang teridentifikasi sebelum evaluasi berikutnya.⁷

Poin-poin utama. Pemberantasan pencucian uang bertumpu pada pilar pidana, yaitu Pasal 305bis dan 305ter KUHP Swiss, dan pada pilar preventif, yaitu Undang-Undang Antipencucian Uang, yang dijabarkan secara konkret oleh peraturan FINMA dan Perjanjian Uji Tuntas. Kantor Pelaporan menerima laporan transaksi mencurigakan dan meneruskannya, apabila perlu, kepada otoritas penuntutan.

Catatan

1. Universitas Jenewa, pendidikan berkelanjutan, dokumen mengenai kemunculan strategi antipencucian uang, unige.ch (diakses September 2026). ↩
2. Undang-Undang Federal tanggal 12 Desember 2014 tentang Pelaksanaan Rekomendasi Satuan Tugas Aksi Keuangan yang direvisi pada 2012: tindak pidana pajak berat dijadikan tindak pidana asal pencucian uang (Pasal 305bis angka 1bis KUHP Swiss (SCC), pajak yang dihindari sekurang-kurangnya CHF 300.000 per periode pajak) sejak 1 Januari 2016, ketentuan lainnya berlaku pada 1 Juli 2015; Altenburger, “Loi GAFI : délit fiscal qualifié, infraction préalable au blanchiment”, altenburger.ch, 2015. ↩
3. Undang-Undang Federal tanggal 10 Oktober 1997 tentang Pemberantasan Pencucian Uang dan Pendanaan Terorisme (Undang-Undang Antipencucian Uang, AMLA; SR 955.0), berlaku sejak 1 April 1998, Pasal 3 hingga 8 (kewajiban uji tuntas); “Rétrospective des 25 ans de la loi sur le blanchiment d’argent”, La Vie économique, Maret 2023. ↩
4. Kantor Pelaporan Pencucian Uang Swiss, Laporan Tahunan 2023, fedpol.admin.ch, yang memuat kembali isi kewajiban pelaporan. ↩
5. Artikel “Convention relative à l’obligation de diligence des banques”, Wikipédia (fr) (diakses September 2026). ↩
6. Dewan Federal, siaran pers tanggal 15 Oktober 2025, transpareg.admin.ch; “Blanchiment d’argent en Suisse : nouvelles obligations du conseiller”, Croce & Associés, 20 Oktober 2025. ↩
7. Universitas Jenewa, dokumen sebagaimana dikutip di atas, mengenai pembentukan FATF; “Blanchiment d’argent en Suisse : nouvelles obligations du conseiller”, sebagaimana dikutip di atas, mengenai jadwal evaluasi. ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.