Mekanisme penipuan

Penipuan tahun 2020 memanfaatkan kelemahan struktural pembiayaan transaksional yang diuraikan dalam bab sebelumnya.

Mekanisme pertama adalah pembiayaan berganda. Seorang pedagang menyerahkan muatan yang sama kepada beberapa bank, yang masing-masing mengira membiayai transaksi tersendiri dan memegang jaminan eksklusif. Ketiadaan register pusat gadai atas barang dan kerahasiaan hubungan perbankan membuat praktik ini sulit dideteksi. Daftar pengapalan Agritrade yang “tumpang tindih” dan penggunaan muatan yang sama oleh ZenRock untuk beberapa pinjaman termasuk dalam mekanisme ini.¹

Mekanisme kedua adalah muatan fiktif. Seorang pedagang membuat dokumen rekaan — kontrak, konosemen, faktur — yang berkaitan dengan transaksi yang tidak pernah terjadi, lalu memperoleh pembiayaan atas dasar tersebut. Prinsip otonomi kredit berdokumen, yang mewajibkan bank membayar terhadap dokumen yang tampak sesuai, mempermudah penipuan ini apabila pemalsuannya dilakukan dengan cermat. Kontrak-kontrak fiktif yang menyebabkan pendiri Hin Leong dihukum termasuk dalam mekanisme ini.²

Mekanisme ketiga adalah penjualan agunan. Seorang pedagang menjual barang yang digadaikan untuk kepentingan bank tanpa melunasi kredit yang bersangkutan, dan menggunakan hasil penjualannya untuk keperluan lain, khususnya untuk menutupi kerugian. Hin Leong menjual minyak yang telah digadaikan sebagai jaminan.³

Mekanisme keempat adalah penyembunyian kerugian. Seorang pedagang yang menderita kerugian perdagangan menyembunyikannya dari pembukuan dan terus memperoleh pembiayaan berdasarkan laporan keuangan yang dipalsukan, dengan harapan dapat memulihkan diri. Hin Leong diduga telah menyembunyikan transaksi-transaksi yang merugi di luar pembukuannya.⁴

Mekanisme-mekanisme ini sering digabungkan. Perusahaan yang menyembunyikan kerugiannya membutuhkan likuiditas, yang diperolehnya melalui pembiayaan berganda dan muatan fiktif, sebelum menjual agunan agar dapat terus berjalan. Spiral ini berakhir ketika harga anjlok atau ketika bank memperketat kredit.

Perhatian. Penipuan tahun 2020 memadukan pembiayaan berganda atas muatan yang sama, muatan fiktif yang didokumentasikan dengan pemalsuan, penjualan agunan yang digadaikan, dan penyembunyian kerugian. Penipuan tersebut memanfaatkan prinsip otonomi kredit berdokumen dan ketiadaan register pusat gadai atas barang.

Catatan

1. Bloomberg melalui AJOT, 7 September 2020, sebagaimana dikutip di atas. ↩
2. AFP melalui Malay Mail, 10 Mei 2024, sebagaimana dikutip di atas. ↩
3. Global Trade Review, 12 Agustus 2020, sebagaimana dikutip di atas. ↩
4. Global Trade Review, 12 Agustus 2020, sebagaimana dikutip di atas. ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.