Peran kantor audit dan organisasi pengawas
Sistem pengawasan Swiss sangat mengandalkan firma-firma audit, yang melakukan audit prudensial atas nama Otoritas Pengawas Pasar Keuangan Swiss (FINMA), dan, bagi manajer aset dan wali amanat (trustee), organisasi-organisasi pengawas. Sistem ini memungkinkan otoritas memusatkan sumber dayanya sendiri pada lembaga-lembaga terbesar dan situasi-situasi yang paling berisiko.
Namun, sistem ini memiliki keterbatasan. Firma audit dibayar oleh lembaga yang diauditnya, yang dapat menimbulkan ketegangan. Kualitas audit bergantung pada keahlian dan independensi auditor. Organisasi-organisasi pengawas, yang sebagian lahir dari bekas organisasi swaregulasi, harus memiliki sumber daya yang memadai untuk mengawasi sejumlah besar lembaga.1
Perdebatan yang menyusul krisis Credit Suisse juga menyentuh persoalan-persoalan ini, khususnya kapasitas FINMA untuk melakukan intervensi secara langsung dan sumber daya yang tersedia baginya. Perkembangan sistem pengawasan tetap menjadi isu penting bagi pusat keuangan, yang membutuhkan otoritas yang kredibel dan mampu menjamin kesehatan lembaga-lembaga tanpa menghambat bisnis mereka secara tidak perlu.
Poin-poin utama. Kerangka regulasi pengelolaan kekayaan juga mencakup perizinan wali amanat, transparansi trust, sanksi internasional, perlindungan data, dan alih daya. Kerangka tersebut bertumpu pada sistem pengawasan yang memadukan tindakan FINMA, firma-firma audit, dan organisasi-organisasi pengawas.
Catatan
- “LSFin et LEFin : une surveillance accrue” (Undang-Undang Jasa Keuangan (FinSA) dan Undang-Undang Lembaga Keuangan (FinIA): pengawasan yang diperketat), Allnews, 30 September 2019, yang mencatat bahwa organisasi-organisasi swaregulasi tertentu akan menjadi organisasi pengawas. ↩
Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.