Register transparansi dan identifikasi pemilik manfaat

Undang-Undang Federal tentang Transparansi Badan Hukum (LTPM), yang registernya mulai berlaku pada 1 Oktober 2026, melengkapi pemberantasan pencucian uang dengan suatu register federal yang tidak terbuka untuk umum mengenai pemilik manfaat (beneficial owner) perusahaan Swiss dan badan hukum lainnya. Register ini dapat diakses oleh pihak berwenang dan, dalam kondisi tertentu, oleh perantara keuangan.¹ Yayasan (Stiftung) dan perkumpulan dibebaskan dari kewajiban pendaftaran pada akhir pembahasan parlemen, suatu hal yang telah dicatat dalam Bagian F sehubungan dengan filantropi.²

Register ini mengubah pekerjaan kepatuhan (compliance). Identifikasi pemilik manfaat, yang diwajibkan sejak Perjanjian Uji Tuntas (Due Diligence Agreement) tahun 1977 dan didasarkan pada pernyataan nasabah, kini dapat diperiksa terhadap sumber resmi. Perbedaan antara pernyataan dan register harus dilaporkan dan diselesaikan, dan perusahaan yang pemilik manfaatnya tidak dapat diidentifikasi akan kehilangan akses ke layanan keuangan. Bagi Jenewa, tempat puluhan ribu perusahaan dimiliki oleh orang asing melalui struktur yang terkadang rumit, pelaksanaannya akan menuntut pekerjaan yang besar pada tahun 2026 dan 2027. Penyedia jasa fidusia dan advokat akan menanggung bagian yang signifikan dari pekerjaan itu.

Catatan

1. Loi fédérale sur la transparence des personnes morales (LTPM) (Undang-Undang Federal tentang Transparansi Badan Hukum), disahkan pada 26 September 2025, dengan register yang mulai berlaku pada 1 Oktober 2026, dikutip dalam Bagian E; PwC Switzerland, “Registre suisse de transparence” (Register transparansi Swiss), Januari 2026; Bonnard Lawson, buletin Juni 2026. ↩
2. “Les fondations et associations suisses sont définitivement dispensées de s’inscrire dans un registre de transparence” (Yayasan dan perkumpulan Swiss secara definitif dibebaskan dari pendaftaran dalam register transparansi), dikutip dalam Bagian F. ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.