Tiga situasi tipikal

Tiga situasi, yang digambarkan secara skematis dan bersifat fiktif, mengilustrasikan penerapan prinsip-prinsip ini.

Dalam situasi pertama, sebuah bank Jenewa didekati oleh perusahaan minyak nasional suatu negara Afrika Tengah untuk ikut serta, bersama seorang pedagang, dalam pra-pembiayaan sebesar USD 500 juta yang dilunasi dengan minyak mentah selama lima tahun. Negara tersebut tergolong negara dengan tata kelola sumber daya yang tidak memadai, telah mengambil beberapa pinjaman berjaminan sumber daya alam, dan sedang merundingkan suatu program dengan Dana Moneter Internasional. Bank harus menganalisis keberlanjutan komitmen tersebut, memeriksa syarat-syarat pemberiannya dan memastikan tidak adanya korupsi, mensyaratkan publikasi ketentuan-ketentuannya, dan mengatur klausul penyesuaian, sebelum memutuskan apakah akan ikut serta dan dengan syarat apa.

Dalam situasi kedua, seorang pedagang kakao Jenewa membeli dari eksportir Pantai Gading biji kakao yang ditujukan bagi produsen cokelat Eropa. Peraturan Eropa tentang deforestasi dan kewajiban Swiss terkait pekerja anak berlaku dalam hal ini. Pedagang tersebut harus menelusuri asal-usul biji kakao hingga ke koperasi, memeriksa kondisi produksi, mendokumentasikan rantai pasoknya, dan melaporkannya, dengan bertumpu pada program sertifikasi dan kemitraan dengan organisasi lokal.

Dalam situasi ketiga, sebuah firma hukum Jenewa dimintai nasihat oleh seorang pengusaha Afrika Barat, mantan menteri, yang ingin mendirikan trust (wali amanat) untuk mewariskan harta senilai USD 30 juta kepada anak-anaknya. Firma tersebut harus memeriksa asal-usul harta ini, membedakan pendapatan dari kegiatan swasta dari pendapatan yang berkaitan dengan jabatan menteri, menilai risiko pembekuan aset jika terjadi perubahan politik, dan memastikan bahwa struktur yang diusulkan memenuhi kewajiban transparansi dan antipencucian uang, termasuk kewajiban-kewajiban baru yang dibebankan kepada penasihat. Jika asal-usul harta tersebut tidak dapat dibuktikan secara memuaskan, firma tersebut harus menolak penugasan itu.

Contoh perhitungan. Seorang pedagang menerapkan pada kegiatan usahanya di Afrika suatu program kepatuhan yang diperketat dengan biaya CHF 2 juta per tahun, yang membuatnya melepaskan transaksi yang mewakili margin sebesar CHF 10 juta. Biaya yang tampak mencapai CHF 12 juta per tahun. Satu perkara korupsi saja, menurut besaran perkara-perkara terkini, akan menimbulkan biaya baginya antara CHF 90 juta dan CHF 150 juta dalam bentuk tuntutan ganti rugi, belum termasuk denda, biaya perkara, dan kerusakan reputasinya. Selama sepuluh tahun, program ini menelan biaya CHF 120 juta dan mencegah kerugian yang mungkin terjadi yang jauh lebih besar. Angka-angka ini fiktif. Akan tetapi, besaran sanksinya adalah besaran dalam perkara Gunvor, Glencore, dan Trafigura.

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.