Struktur Liechtenstein dan rekening bank Swiss

Yayasan (Stiftung), establishment, dan trust Liechtenstein sering kali menyimpan asetnya di bank-bank Swiss. Bank sudah terbiasa dengan struktur-struktur ini, tetapi menerapkan uji tuntas (due diligence) yang terperinci sebelum membuka rekening. Persiapan yang baik mempersingkat proses penerimaan nasabah (onboarding) secara signifikan dan menghindari permintaan dokumen yang berulang-ulang.

Kerangka uji tuntas

Bank-bank Swiss menerapkan Undang-Undang Antipencucian Uang (AMLA) dan perjanjian industri Agreement on the Swiss banks’ code of conduct with regard to the exercise of due diligence (CDB). Untuk rekening yang dimiliki oleh struktur tanpa kegiatan komersial, CDB menyediakan formulir khusus tempat pihak yang mengadakan perjanjian mengungkapkan siapa yang berada di balik aset tersebut. Dalam praktik, Formulir S digunakan untuk yayasan dan entitas serupa, sedangkan Formulir T untuk trust. Formulir ini ditandatangani oleh dewan pengurus atau wali amanat (trustee) dan menjadi bagian dari catatan bank.

KYC atas pendiri dan penerima manfaat

Formulir tersebut mengidentifikasi pendiri efektif, yaitu orang yang asetnya disetorkan, serta setiap orang yang dapat mencabut struktur tersebut atau mengubah penerima manfaatnya, dan para penerima manfaat itu sendiri atau golongan penerima manfaat. Apabila pendiri bertindak melalui penyedia jasa fidusia, bank ingin mengetahui orang di balik penyedia jasa fidusia tersebut. Bank juga akan menanyakan asal-usul aset, profesi dan riwayat kekayaan pendiri, serta tujuan struktur tersebut. Orang yang terekspos secara politik (PEP) dan keterkaitan dengan negara berisiko lebih tinggi mengakibatkan uji tuntas yang diperketat.

Pertukaran informasi otomatis

Swiss dan Liechtenstein sama-sama menerapkan pertukaran informasi rekening keuangan secara otomatis (AEOI). Apakah struktur itu sendiri tergolong lembaga keuangan pelapor atau entitas pasif bergantung pada cara pengelolaannya. Apabila penyedia jasa fidusia profesional mengelola aset tersebut, struktur itu sendiri dapat merupakan lembaga keuangan dengan kewajiban pelaporan tersendiri di Liechtenstein. Jika tidak, bank Swiss melaporkan orang-orang yang memegang kendali, lazimnya pendiri, anggota dewan, protektor, dan penerima manfaat, kepada negara domisili mereka. Keluarga hendaknya berasumsi bahwa otoritas pajak mereka akan menerima informasi mengenai rekening tersebut.

Penerimaan nasabah dalam praktik

Berkas yang lengkap biasanya berisi ekstrak daftar terkini, akta pendirian yayasan atau akta trust, informasi mengenai peraturan yayasan (by-laws) atau ketentuan penerima manfaat yang relevan, dokumen identitas semua orang yang relevan, bukti asal-usul kekayaan, dan konfirmasi kepatuhan pajak. Terjemahan dokumen dalam bahasa Mandarin, Arab, atau bahasa lain mungkin diperlukan. Proses di setiap bank berbeda-beda, dan sebagian bank menetapkan jumlah aset minimum untuk struktur.

Hal yang bermanfaat dalam praktik

Siapkan memorandum asal-usul kekayaan beserta dokumen pendukungnya sebelum pertemuan pertama.
Selaraskan formulir dengan dokumen sehingga penerima manfaat pada Formulir S atau Formulir T sesuai dengan peraturan yayasan.
Periksa klasifikasi AEOI struktur tersebut terlebih dahulu bersama administratornya.

Bagaimana Ressos Legal membantu

Penulis memberikan nasihat kepada keluarga dan penyedia jasa fidusia mereka mengenai penyiapan berkas onboarding untuk bank Swiss dan mengenai klarifikasi kepatuhan pajak sebelum rekening dibuka. Hubungi penulis untuk percakapan awal.

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.

Bahasa Indonesia

Kontak

Dr Alexander Ressos, TEP

Rechtsanwalt/Advokat

Saya adalah advokat Swiss dan juga terdaftar sebagai solicitor di Hong Kong serta di Inggris & Wales. Saya memiliki pengalaman hampir 25 tahun.

Bersama tim multibahasa saya, termasuk penutur asli bahasa Mandarin, Jepang, Korea, Rusia, Ukraina, dan Prancis, saya memberikan nasihat kepada perusahaan beserta pemiliknya dari seluruh dunia mengenai seluruh aspek hukum perbankan, korporasi, komersial, dan perpajakan di Swiss, termasuk perencanaan pajak internasional, layanan fidusia, serta layanan family office di bidang hukum, termasuk imigrasi dan relokasi atau investasi properti. Praktik saya memiliki fokus khusus pada klien dari pasar berkembang dan pasar perbatasan (frontier markets) di Tiongkok Raya, Asia Tengah dan Kaukasus, kawasan Asia lainnya, Timur Tengah, Afrika, dan Amerika Latin, dan saya juga memberikan nasihat kepada klien dari Eropa dan Amerika Utara. Melalui perusahaan trust Swiss yang terafiliasi, kami juga menangani pendirian dan administrasi berkelanjutan perusahaan serta struktur lain milik klien, termasuk akuntansi, pelaporan pajak, dan layanan kesekretariatan perusahaan, dan bila diperlukan saya menjabat sebagai direktur profesional. Dengan dukungan jaringan mitra kerja sama kelas satu, saya juga mewujudkan solusi di seluruh dunia.

Pendekatan saya adalah bertindak sebagai trusted advisor yang bekerja langsung dengan para pengambil keputusan, secara setara: saya berangkat dari apa yang ingin Anda capai dan menyusun setiap struktur, kontrak, dan keputusan pajak berdasarkan tujuan komersial Anda serta peningkatan imbal hasil setelah pajak Anda. Sebagai “lawyers who make it happen”, saya dan tim saya terus terlibat hingga perusahaan Anda berdiri, struktur Anda terbentuk, dan transaksi Anda selesai (closing), serta tetap siap membantu untuk setiap pekerjaan lanjutan yang mungkin diperlukan. Anda mendapatkan solusi yang disesuaikan, perhatian pribadi, serta nasihat yang cermat, ramah, dan praktis. Kami bukan penyedia jasa yang paling murah di pasar dan tidak berniat menjadi demikian; tujuan kami adalah memberikan solusi yang tepat dan nilai terbaik atas biaya yang Anda keluarkan.

Hubungi kami →