Program kepatuhan bagi pedagang atau bank di Ticino

Tata kelola dan penilaian risiko

Tidak ada undang-undang Swiss yang menetapkan isi program kepatuhan (compliance) sanksi bagi perusahaan dagang. Kewajiban tersebut bersumber dari ketentuan pidana Undang-Undang Embargo (EmbA) dan Undang-Undang Pengawasan Barang (GCA), dari pertanggungjawaban pemilik usaha berdasarkan Pasal 6 Undang-Undang Federal tentang Hukum Pidana Administratif (ACLA), dan dari kewajiban dewan direksi yang tidak dapat dialihkan berdasarkan Pasal 716a Kitab Undang-Undang Hukum Perikatan Swiss (CO). Dewan direksi harus menetapkan organisasi perusahaan dan menjalankan pengawasan tertinggi atas orang-orang yang dipercaya mengurus manajemennya (Bab F.II).¹ Bagi bank, perusahaan efek, dan lembaga lain yang diawasi, kewajiban tersebut diperkuat oleh persyaratan organisasi yang layak dan penyelenggaraan usaha yang tidak tercela berdasarkan hukum pasar keuangan. Dewan direksi yang membiarkan meja perdagangan beroperasi tanpa pengendalian sanksi menghadapkan dirinya pada tanggung jawab hukum. Bank yang pengendaliannya gagal juga dapat menghadapi proses penegakan oleh Otoritas Pengawas Pasar Keuangan Swiss (FINMA).

Program tersebut diawali dengan penilaian risiko yang mengidentifikasi eksposur perusahaan secara konkret. Penilaian ini mencatat komoditas yang diperdagangkan dan negara asal, transit, dan tujuan, serta mata uang, bank, dan perusahaan asuransi yang digunakan. Penilaian ini juga mengidentifikasi kewarganegaraan karyawan dan direktur, pemilik dan hubungan-hubungan mereka, serta rezim-rezim yang dihadapi perusahaan melalui faktor-faktor tersebut. Pedagang baja di Lugano yang memiliki karyawan berkewarganegaraan Italia, pembiayaan dalam dolar, pemasok Turki, dan pembeli di Italia dan Afrika Utara secara bersamaan terpapar rezim Swiss, Eropa, dan Amerika. Penilaian risikonya harus menyatakan hal tersebut dan harus menyebutkan penanggung jawab untuk setiap rezim. Penilaian tersebut hendaknya ditinjau sekurang-kurangnya sekali setahun dan setelah setiap paket sanksi yang besar.

Penyaringan: orang, kepemilikan, kapal, dan barang

Penyaringan merupakan inti praktik sehari-hari. Mitra transaksi, pemilik dan direkturnya, bank-bank yang terlibat, dan kapal harus disaring terhadap daftar Swiss yang diterbitkan oleh Sekretariat Negara untuk Urusan Ekonomi (SECO), daftar konsolidasi Eropa, daftar Amerika dari Office of Foreign Assets Control (OFAC), dan daftar Britania. Perusahaan Swiss yang hanya melakukan penyaringan terhadap daftar Swiss akan melewatkan orang-orang yang tercantum dalam daftar Uni Eropa (UE/EU) tetapi belum tercantum di Swiss selama selang waktu yang diuraikan di atas, sedangkan karyawan, bank, dan pembelinya yang berasal dari Italia tidak akan melewatkannya.² Penyaringan harus mencakup kepemilikan. Untuk setiap mitra transaksi, perusahaan hendaknya menelusuri pemegang saham sampai ke pemilik manfaat (beneficial owner) akhir, menerapkan baik uji pengendalian Eropa dan Swiss maupun ketentuan penjumlahan 50 persen Amerika, dan mendokumentasikan hasilnya. Apabila kepemilikan berubah sesaat sebelum atau sesudah pencantuman dalam daftar, perubahan tersebut hendaknya diperlakukan sebagai tanda peringatan.

Barang juga harus disaring. Setiap produk harus diklasifikasikan menurut tarif pabean dan diperiksa terhadap lampiran-lampiran Peraturan Ukraina, Peraturan Pengawasan Barang, dan, apabila barang berasal dari atau melewati UE, lampiran-lampiran Eropa yang sepadan. Produk baja memerlukan bukti asal-usul bahan baku sebagaimana diuraikan di atas, emas dan berlian memerlukan bukti bahwa barang tersebut tidak berasal dari Rusia, dan barang yang tercantum dalam daftar barang prioritas tinggi bersama memerlukan penilaian atas risiko pengalihan tujuan. Kapal harus disaring berdasarkan nomor IMO-nya dan diperiksa terkait kekosongan dalam transmisi posisinya, pemindahan muatan antarkapal (ship-to-ship transfer), dan perubahan nama atau bendera yang baru terjadi, yang merupakan ciri khas armada bayangan (shadow fleet).³

Catatan

1. Undang-Undang Federal tanggal 30 Maret 1911 tentang Perubahan Kitab Undang-Undang Hukum Perdata Swiss (Bagian Kelima: Kitab Undang-Undang Hukum Perikatan), SR 220, Pasal 716a ayat (1) (“unübertragbare und unentziehbare Aufgaben”), angka 2 (“die Festlegung der Organisation”) dan angka 5 (“die Oberaufsicht über die mit der Geschäftsführung betrauten Personen, namentlich im Hinblick auf die Befolgung der Gesetze, Statuten, Reglemente und Weisungen”), https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/2/22/220-716a-1023.html; ACLA, Pasal 6 (lihat di atas). ↩
2. SECO, “Suche nach Sanktionsadressaten”, https://www.seco.admin.ch/de/suche-nach-sanktionsadressaten (mesin pencari SESAM, https://www.sesam.search.admin.ch, “als reines Hilfsmittel”, yang hanya menampilkan orang yang dikenai sanksi secara langsung tanpa hubungan kepemilikan atau pengendalian; daftar lengkap dapat diunduh sebagai berkas Excel); SECO, “FAQ – Sanktionen der Schweiz” (lihat di atas) (“Grundsätzlich liegt es in der Verantwortung der Unternehmen und anderen betroffenen Parteien, sicherzustellen, dass die Sanktionsmassnahmen jederzeit eingehalten werden”). ↩
3. Siaran pers Dewan Federal tanggal 12 Agustus 2025 (lihat di atas) (105 kapal tambahan, “mainly tankers that form part of Russia’s shadow fleet”); Office of Financial Sanctions Implementation (OFSI), UK Maritime Services Ban and Oil Price Cap: Industry Guidance (lihat di atas) (pemindahan muatan antarkapal, penolakan memberikan informasi harga, harga yang menyimpang dari tingkat pasar). ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.