Penasihat berdasarkan AMLA

Unsur kedua reformasi ini memperluas Undang-Undang Antipencucian Uang (AMLA) kepada penasihat yang melakukan kegiatan berisiko tinggi tertentu tanpa menangani aset klien. Menurut ringkasan resmi, kewajiban uji tuntas (due diligence) yang baru berlaku bagi kegiatan konsultasi sehubungan dengan transaksi real estat, dengan pendirian, restrukturisasi, atau penjualan perusahaan, serta dengan pengelolaan trust (wali amanat) dan pengaturan serupa.¹ Kewajiban tersebut melekat pada kegiatannya, sehingga advokat, notaris, fidusia, dan konsultan bisnis tercakup apabila mereka memberikan jasa semacam itu. Pekerjaan hukum klasik seperti litigasi, hukum ketenagakerjaan, atau urusan keluarga dan waris tetap berada di luar cakupan. Menanggapi konsultasi publik, Dewan Federal memperkenalkan ambang batas yang menentukan secara lebih jelas kapan suatu kegiatan konsultasi dijalankan secara profesional.² Penasihat yang tunduk pada kewajiban baru ini wajib menjadi anggota organisasi swaregulasi (SRO), yang mengawasi kepatuhan mereka terhadap kewajiban uji tuntas yang sejajar dengan kewajiban perantara keuangan.³ Bagi notaris negara, penerapannya ditunda sampai kanton-kanton menyesuaikan peraturan perundang-undangannya.⁴

Bagi Lugano, perluasan ini signifikan karena sebagian besar pekerjaan profesional untuk klien Italia justru terdiri atas jasa-jasa semacam itu. Jasa tersebut mencakup pendirian perusahaan induk (holding) dan perusahaan dagang Swiss, restrukturisasi kepemilikan keluarga, pembelian properti hunian di kanton tersebut, dan pengelolaan trust bagi keluarga Italia, yang diuraikan dalam Bab E.V. Hingga 30 September 2026, advokat dan fidusia dapat bertindak dalam urusan-urusan ini tanpa kewajiban AMLA, sepanjang mereka tidak menyimpan uang klien. Kini mereka wajib mengidentifikasi klien dan pemilik manfaat (beneficial owner), menjelaskan latar belakang mandat yang tidak lazim, menyimpan catatan dan, apabila rahasia jabatan advokat tidak berlaku, melaporkan dugaan. Interaksi antara kewajiban baru tersebut dan rahasia jabatan advokat berdasarkan Pasal 321 KUHP Swiss (SCC) merupakan pokok paling peka dalam reformasi ini. Kewajiban melapor dalam Pasal 9 AMLA tetap mengecualikan advokat dan notaris sepanjang kegiatannya dilindungi oleh rahasia jabatan, dan batas yang tepat untuk kegiatan konsultasi akan dibentuk oleh SRO dan pengadilan.⁵

Pokok-pokok. FATF mengevaluasi Swiss pada Desember 2016 dan menaikkan penilaian dua rekomendasi dalam laporan tindak lanjutnya tanggal 19 Oktober 2023, sehingga tersisa 8 penilaian patuh, 29 sebagian besar patuh, dan 3 patuh sebagian. Evaluasi berikutnya direncanakan pada tahun 2027–2028. Parlemen mengesahkan Undang-Undang Federal tentang Transparansi Badan Hukum dan Identifikasi Pemilik Manfaat (TJPG) dan perubahan AMLA pada 26 September 2025, yang keduanya berlaku sejak 1 Oktober 2026. Daftar transparansi yang tidak terbuka untuk umum di Kantor Federal Kehakiman mencatat pemilik manfaat pada ambang batas 25 persen, dengan batas waktu pendaftaran bagi entitas yang sudah ada antara 1 Januari dan 1 April 2027 serta denda paling banyak CHF 500.000. Penasihat yang melakukan kegiatan berisiko tinggi di bidang real estat, pendirian dan restrukturisasi perusahaan, serta pengelolaan trust kini tunduk pada kewajiban uji tuntas dan wajib menjadi anggota SRO.

Catatan

1. Kantor Federal Kehakiman, siaran pers tanggal 12 Juni 2026 (lihat di atas); WEKA (lihat di atas). ↩
2. Kantor Federal Kehakiman, siaran pers tanggal 12 Juni 2026 (lihat di atas); WEKA (lihat di atas). ↩
3. WEKA (lihat di atas). ↩
4. Kantor Federal Kehakiman, siaran pers tanggal 12 Juni 2026 (lihat di atas). ↩
5. Pasal 9 ayat (2) AMLA (lihat di atas). ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.