简体 繁體 日本語 한국어 Bahasa Indonesia Русский Українська English Deutsch Français Español Português Tiếng Việt Türkçe العربية עברית

Memberikan nasihat kepada manajer aset dan penyedia jasa fidusia

Bagi manajer aset independen, transisi regulasi tahun 2020 hingga 2022 telah selesai, tetapi akibat-akibatnya masih terus berkembang. Manajer berizin wajib mempertahankan manajemen yang berkualifikasi, modal minimum, dan organisasi yang memadai berdasarkan Undang-Undang Lembaga Keuangan (FinIA), melaporkan perubahan kepada Otoritas Pengawas Pasar Keuangan Swiss (FINMA), dan menerima pengawasan berkelanjutan oleh organisasi pengawas. Aturan tentang retrosesi, yang dikembangkan oleh Mahkamah Agung Federal sejak BGE 132 III 460 tahun 2006 dan kini dikodifikasi dalam Pasal 26 Undang-Undang Jasa Keuangan (FinSA), telah mengakhiri remunerasi yang tidak diungkapkan dari bank dan penyedia produk.1 Undang-Undang Antipencucian Uang (AMLA) yang direvisi tanggal 1 Oktober 2026 memperluas uji tuntas (due diligence) pada pekerjaan konsultasi penyedia jasa fidusia komersial yang mendirikan perusahaan dan menstrukturkan transaksi properti (Bab E.III).

Pertanyaan paling mendesak bagi banyak perusahaan adalah suksesi. Bab K.II mengidentifikasi suksesi ratusan manajer kecil sebagai salah satu tren lambat yang akan menentukan masa depan pusat keuangan ini. Perusahaan tanpa penerus yang tutup dapat menyerahkan nasabahnya kepada bank-bank yang membukukan aset di luar Ticino. Nasihat praktisnya adalah merencanakan suksesi bertahun-tahun sebelumnya, mempertimbangkan merger antara perusahaan berizin, dan mendokumentasikan hubungan nasabah agar dapat dialihkan. Akses pasar berlaku bagi manajer sama halnya dengan bank. Manajer aset yang bepergian ke Milan untuk memberi nasihat kepada nasabah, atau mencari nasabah di sana, memberikan jasa di Italia berdasarkan hukum Italia (Bab E.IV).

Memberi nasihat kepada bank

Bagi bank, Bagian E menghasilkan tiga pelajaran. Pertama, menyangkut akses pasar. Sejak 2018 jasa investasi kepada nasabah ritel Italia mensyaratkan cabang di Italia, dan mulai 11 Januari 2027 simpanan, pinjaman, dan jaminan menyusul. Bank harus mendokumentasikan inisiatif eksklusif nasabah untuk setiap jasa, mengendalikan perjalanan para manajer hubungan nasabahnya, dan memutuskan apakah akan melayani pasar Italia melalui cabang, anak perusahaan di Uni Eropa (UE/EU), atau hanya melalui hubungan pasif (Bab E.IV). Kedua, menyangkut kewajiban kenali nasabah Anda (know-your-customer). Formulir dan prosedur CDB 20 berasal dari perjanjian tahun 1977, dan manajer hubungan nasabah yang mengetahui sejarah Texon memahami mengapa jaminan yang diberikan di luar pembukuan bank, hubungan nasabah yang hanya diketahui oleh satu karyawan, atau entitas yang tidak dimiliki siapa pun tetap merupakan tanda bahaya (Bab D.III).

Ketiga, menyangkut teknologi. Sekitar separuh lembaga Swiss menggunakan kecerdasan buatan, sebagian besar melalui model-model dari segelintir penyedia besar. Panduan (Guidance) FINMA 08/2024 mengharapkan tata kelola, inventarisasi, klasifikasi risiko, kualitas data, pengujian, dan solusi cadangan yang terdokumentasi.2 Apabila nasabah berada di Italia, Undang-Undang Kecerdasan Buatan UE (EU Artificial Intelligence Act), Peraturan Umum Perlindungan Data (GDPR), dan Digital Operational Resilience Act (DORA) dalam kontrak dengan lembaga keuangan Italia juga berlaku (Bab I.III). Sejak Digital Omnibus on AI tanggal 8 Juli 2026, aturan undang-undang tersebut tentang sistem berisiko tinggi seperti penilaian kredit orang perseorangan berlaku mulai 2 Desember 2027, sehingga lembaga-lembaga di Lugano memiliki waktu singkat untuk mengklasifikasikan aplikasinya.3 Bagi bank di Lugano, kompetensi untuk memenuhi kedua tatanan hukum merupakan bagian dari apa yang dijualnya.

Benang merah

Keempat kelompok nasabah memiliki satu persyaratan yang sama. Masing-masing membutuhkan penasihat yang membaca tatanan hukum Swiss dan Italia secara bersamaan dan yang mencatat fakta-fakta yang menjadi dasar nasihatnya. Tempat tinggal keluarga, tempat manajemen pedagang, dasar hukum manajer aset untuk melayani nasabah di Como, dan dokumentasi bank tentang inisiatif nasabah semuanya merupakan persoalan fakta yang dapat diperiksa oleh otoritas Italia bertahun-tahun kemudian dengan data yang diberikan oleh Swiss sendiri. Oleh karena itu, pemberian nasihat di Lugano sebagian besar telah menjadi pengorganisasian bukti. Profesional yang mempersiapkan bukti tersebut dengan cermat melindungi nasabah dan reputasi seluruh pusat keuangan.

Bagi praktisi. Daftar periksa singkat untuk setiap mandat di Lugano yang memiliki unsur Italia:

  • Tetapkan residensi pajak nasabah berdasarkan Pasal 2 Testo unico delle imposte sui redditi (TUIR) menurut fakta kehidupan sehari-hari dan catat buktinya.
  • Identifikasi dasar hukum yang digunakan untuk memberikan setiap jasa kepada orang yang tinggal di Italia, berdasarkan Pasal 28 dan 29-ter Testo unico della finanza (TUF) dan, mulai 2027, Pasal 14-bis Testo unico bancario (TUB).
  • Untuk perusahaan, dokumentasikan di mana dan oleh siapa keputusan strategis dan sehari-hari diambil, dengan merujuk pada Pasal 73 TUIR dan Pasal 716a Kitab Undang-Undang Hukum Perikatan Swiss (CO).
  • Untuk suksesi, catat hukum yang berlaku, setiap pilihan hukum, dan kedudukan ahli waris yang berhak atas bagian mutlak di kedua negara.
  • Untuk perdagangan dan pembayaran, saring orang, kepemilikan, barang, dan kapal terhadap langkah-langkah Swiss, UE, dan AS.
  • Untuk setiap struktur, bandingkan informasi yang dilaporkan kepada setiap otoritas dengan apa yang diterima otoritas lainnya.

Catatan

  1. BGE 132 III 460 tanggal 22 Maret 2006 (4C.432/2005), https://servat.unibe.ch/dfr/bge/c3132460.html; Undang-Undang Federal tanggal 15 Juni 2018 tentang Jasa Keuangan (FinSA), SR 950.1, Pasal 26, dirujuk di droit-bilingue.ch, https://www.droit-bilingue.ch/en-it/9/95/950.1-index.html, sebagaimana dikutip dalam Bab E.III. ↩
  2. FINMA, Panduan 08/2024 “Governance and risk management when using artificial intelligence” (18 Desember 2024), https://www.finma.ch/en/~/media/finma/dokumente/dokumentencenter/myfinma/ 4dokumentation/finma-aufsichtsmitteilungen/20241218-finma-aufsichtsmitteilung-08-2024.pdf. Mengenai survei FINMA tahun 2025, lihat Bab I.III. ↩
  3. Regulation (EU) 2026/1744 of the European Parliament and of the Council of 8 July 2026 amending Regulations (EU) 2024/1689, (EU) 2018/1139 and (EU) 2023/1230 as regards the simplification of the implementation of harmonised rules on artificial intelligence (Digital Omnibus on AI), OJ L, 24.7.2026, https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/HTML/?uri=OJ:L_202601744, sebagaimana dikutip dalam Bab I.III. ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.

Berencana mendirikan atau mengembangkan usaha di Swiss?

Helvetica Register adalah portal informasi. Portal ini menjelaskan hal-hal yang perlu diketahui oleh perusahaan dan pengusaha dari seluruh dunia, khususnya dari Tiongkok Raya, Asia Tengah dan Kaukasus, kawasan Asia lainnya, Timur Tengah, Afrika, dan Amerika Latin, untuk berbisnis di Swiss: hukum perusahaan, kontrak komersial, perizinan, perbankan, perpajakan, dan izin tinggal.

Nasihat hukum di Swiss diberikan oleh Ressos Legal, kantor hukum di Zurich yang memberikan nasihat di seluruh bidang hukum Swiss di bawah pimpinan Dr. Alexander Ressos. Informasi lebih lanjut tersedia di www.ressos.ch.

Proyek Anda di Swiss Hubungi Dr. Alexander Ressos Pendirian perusahaan, perjanjian pemegang saham dan perjanjian komersial, akuisisi, perizinan, rekening bank, perpajakan, dan izin tinggal: saya memberikan nasihat mengenai hukum Swiss dan berkoordinasi dengan pengacara Anda di negara asal, serta dengan penasihat hukum setempat di yurisdiksi lain sesuai kebutuhan.