Hukum antipencucian uang

Dimensi anti pencucian uang merupakan keberatan paling serius yang diajukan di parlemen kanton pada tahun 2021, ketika laporan minoritas memperingatkan bahwa dompet (wallet) yang dipegang di luar perantara keuangan yang diakui dapat dimanfaatkan untuk penggelapan pajak dan bahwa transaksi pseudonim membuka peluang bagi organisasi kriminal.¹ Rancangan sistem pembayaran Lugano menjawab keberatan ini dengan menempatkan perantara keuangan yang diawasi di antara pembayar dan kota. Kota menggambarkan Bitcoin Suisse AG sebagai perantara keuangan yang tunduk pada ketentuan Swiss tentang pencegahan pencucian uang dan pendanaan terorisme serta sebagai anggota organisasi swaregulasi VQF (Financial Services Standards Association).²

Berdasarkan Undang-Undang Anti Pencucian Uang (AMLA), orang yang secara profesional menerima atau memegang aset milik pihak lain atau membantu menginvestasikan atau mentransfernya merupakan perantara keuangan dalam arti Pasal 2 ayat (3). Hal ini mencakup jasa pembayaran, yang oleh Peraturan Anti Pencucian Uang (AMLO) didefinisikan meliputi bantuan dalam mentransfer mata uang virtual serta transfer uang atau nilai, termasuk penerimaan mata uang virtual dengan pembayaran sejumlah uang yang sepadan.³ Perantara keuangan wajib memverifikasi identitas pihak dalam kontrak (Pasal 3), menetapkan identitas pemilik manfaat (beneficial owner) (Pasal 4), mengklarifikasi latar belakang dan tujuan transaksi yang tidak lazim (Pasal 6), menyimpan catatan (Pasal 7), dan melapor kepada Kantor Pelaporan Pencucian Uang Swiss (MROS) apabila terdapat kecurigaan yang beralasan (Pasal 9).⁴ Untuk transaksi penukaran aset kripto dan aset digital, peraturan anti pencucian uang dari Otoritas Pengawas Pasar Keuangan Swiss (FINMA) sejak tahun 2021 menetapkan ambang batas yang sangat rendah, yaitu CHF 1.000, yang apabila terlampaui mewajibkan identifikasi nasabah. Pedoman FINMA tentang pembayaran di blockchain menerapkan “travel rule” pada transfer antarperantara keuangan.⁵ Bab I.II menguraikan ketentuan-ketentuan ini secara terperinci, dan Bab G.III menggambarkan sistem anti pencucian uang di Ticino secara keseluruhan.

Kota itu sendiri bukan perantara keuangan karena hanya menerima franc. Eksposur hukumnya terbatas pada ketentuan umum hukum pidana dan kewajiban para pejabatnya. Risiko residual dari pengaturan ini terletak pada asal-usul koin. Wajib pajak yang membayar tagihan pajak komune dengan bitcoin dari dompet yang dikelola sendiri (self-hosted wallet) mentransfer koin yang riwayatnya dapat dianalisis oleh perantara melalui analitik blockchain, tetapi tidak dapat diverifikasi sepenuhnya. Perantara memikul kewajiban untuk menyaring alamat-alamat yang masuk dan mengklarifikasi transaksi yang mencurigakan. Untuk USDT terdapat instrumen tambahan. Sebagai penerbit terpusat, Tether dapat membekukan token yang dipegang pada alamat tertentu. Tether melaporkan telah mendukung pembekuan USDT senilai hampir USD 550 juta yang terkait dengan Iran sehubungan dengan sanksi Amerika Serikat.⁶ Untuk keperluan hukum anti pencucian uang, kemampuan ini merupakan keunggulan. Namun, hal ini juga berarti bahwa nilai pembayaran USDT bergantung pada keputusan sebuah perusahaan swasta di luar Swiss, suatu hal yang dibahas pada bagian berikutnya.

Catatan

1. Rapporto di minoranza (lihat di atas). ↩
2. Kota Lugano, siaran pers tanggal 5 Desember 2023 (lihat di atas). ↩
3. Undang-Undang Federal tentang Pemberantasan Pencucian Uang dan Pendanaan Terorisme tanggal 10 Oktober 1997 (Undang-Undang Anti Pencucian Uang, AMLA), SR 955.0, Pasal 2 ayat (3) dan huruf b (jasa pembayaran), https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/95/955.0-2-5.html; Peraturan tentang Pemberantasan Pencucian Uang dan Pendanaan Terorisme tanggal 11 November 2015 (AMLO), SR 955.01, Pasal 4 ayat (1), (1bis) dan (2) (jasa pembayaran, mata uang virtual, transfer uang dan nilai), https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/95/955.01-4-7.html. ↩
4. AMLA, Pasal 3 (identifikasi pihak dalam kontrak), Pasal 4 (penetapan pemilik manfaat), Pasal 6 (kewajiban khusus uji tuntas), Pasal 7 (kewajiban menyimpan catatan) dan Pasal 9 (kewajiban melapor), https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/95/955.0-index.html. ↩
5. Peraturan Anti Pencucian Uang FINMA (AMLO-FINMA) tanggal 3 Juni 2015, SR 955.033.0, Pasal 51a ayat (1) (identifikasi apabila transaksi dalam mata uang virtual mencapai atau melebihi CHF 1.000; disisipkan oleh peraturan FINMA tanggal 4 November 2020, berlaku sejak 1 Januari 2021), https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/95/955.033.0-51a-55.html; FINMA, siaran pers mengenai Pedoman 02/2019 “Payments on the blockchain”, 26 Agustus 2019, https://www.finma.ch/en/news/2019/08/20190826-mm-kryptogwg/ (informasi mengenai nasabah dan penerima harus menyertai transfer token). ↩
6. Tether, siaran berita tanggal 28 September 2026, “Tether Has Supported Nearly $550 Million in Iran-Linked USDT Freezes as U.S. Expands Sanctions Campaign”, https://tether.io/news/tether-has-supported-nearly-550-million-in-iran-linked-usdt-freezes-as-u-s-expands-sanctions-campaign/ (pembekuan lebih dari USD 344 juta pada April 2026 dan lebih dari USD 130 juta pada Juli 2026). ↩

Hanya untuk informasi umum. Artikel ini bukan merupakan nasihat hukum atau pajak, tidak menggantikan nasihat atas kasus individual, dan tidak menimbulkan hubungan antara advokat dan klien. Artikel ini mencerminkan keadaan hukum per Oktober 2026.